中国加入世界贸易组织后，外资银行纷纷进入国内市场，我国商业银行面临前所未有的竞争，传统的以存贷利差为主的盈利模式受到挑战，国内商业银行必须通过经营模式转型和金融产品创新来保持盈利能力，积极开展现金管理服务便成为商业银行实现经营转型的选择之一。同时，信息技术的快速发展和政策法规环境的改善也为现金管理的发展提供了更加良好的外部环境。在竞争压力、技术进步和市场环境变化等外部因素推动下，银行现金管理服务得到快速发展，各种创新产品和服务手段不断推出。
商业银行在提供现金管理服务的过程中，不断完善产品和服务，探寻最佳的组织框架和服务流程，大力拓展服务渠道，以适应客户不断发展变化的需求。
第一、我国商业银行现金管理业务的分析
现金管理对于我国商业银行来说仍然是一项新兴业务，并非所有银行都能将这项业务作为一项战略性业务来看待，也并非所有银行都已具备完善的现金管理服务体系。虽然现金管理会为银行带来未来业务增长的机会，但是也应充分认识到这项业务固有的业务风险。
一、我国商业银行开展现金管理的必要性
商业银行开展现金管理业务有以下必要性：
【一】满足优质客户业务需求的需要
随着国内整体经济的快速发展，企业的经营规模不断壮大，出现了集团化和跨国化的发展趋势。公司规模和经营范围的扩大使得企业对资金控制能力减弱，现金流管理日趋复杂，这时企业迫切要求银行根据其个性化需求，提供高效现金管理服务，以提高资金使用效率和控制资金风险。银行不能简单地通过提供单项产品来满足客户的这些需求，必须深入了解和研究客户业务流程、管理模式和资金运动特点，针对客户的个性化需求，将现有的产品进行综合运用，为客户量身定制全面解决方案。
【二】应对日益激烈的市场竞争的需要
现金管理是国际银行重要的业务品种，也是服务大型客户的常规手段。我国加入世界贸易组织之后，外资银行在经营地域、业务范围和客户对象等方面均享受国民待遇，在对国内优质客户的竞争中，现金管理常常成为外资银行的一项有力武器。与一流的外资银行相比，中资商业银行虽然在物理网点和客户基础方面占据优势，但是在产品和服务上仍存在较大差距，致使优质客户逐步流失。因此，我国中资商业银行必须加快现金管理产品创新和服务提升，争取在未来的现金管理市场竞争中获得更大优势。
【三】拓展金融产品创新空间的需要
现金管理依托现代信息技术平台，整合多种传统产品资源，具有广阔的产品创新空间。一些在传统渠道上难以开发的产品均有可能在电子渠道实现，如资金归集、批量付款和现金池等。现金管理的业务处理方式由原来的以手动处理为主转变到系统自动处理为主，大大节约了银行和企业的管理成本。随着现金池的出现，又出现了额度管理、资金计价管理等新的银行服务。可见，随着银行现金管理服务的不断深化，客户需求的不断变化，必然带来更多的产品创新成果。
【四】开展多元化经营的需要
现金管理服务是现代商业银行经营理念和综合经营能力的体现，一家银行的现金管理服务能力在某种意义上反映了其资源整合配置能力、综合服务能力和市场应变能力。
目前在我国商业银行分业经营的格局下已出现了混业经营的趋势，银行已具备设立独立的基金公司、租赁公司和信托公司的资格，初步具备金融超市的雏形。商业银行除了提供传统的银行存贷服务外，还开始研发大量的理财类产品，并且利用网点和客户资源优势，代理销售其他金融机构的产品。在这种多元化经营格局下，银行的交叉销售就显得尤为重要。现金管理服务就是一种整合的金融服务方案，可以很好地实现金融产品的交叉销售，有效地降低银行和客户双方的交易成本。
【五】参与国际竞争与合作的需要
现金管理是金融全球化趋势中广泛使用的金融产品，也是跨国公司日常需要的金融服务。通过开展现金管理业务，中资商业银行将有机会深入了解跨国企业的业务需求，加快业务转型和向国际接轨的过程。大型跨国企业的全球现金管理需要国际银行和本土银行的合作，中资银行有机会与国际一流银行同台竞技，在竞争与合作过程中迅速提高。
二、我国商业银行开展现金管理业务的有利条件
尽管我国商业银行现金管理业务起步较晚，但是在一个国家经济快速发展、市场环境日益改善的时代，我国商业银行具有后发优势。
【一】良好的客户基础
国有商业银行在长期经营过程中积累了大量的客户资源，其中跨国公司、大型国有企业和优质民营企业都逐渐提出现金管理的需求。而国内商业银行多年来一直为客户提供安全、可靠、稳健的账户查询、收付款等传统业务，广泛赢得了客户的信任，为其开展现金管理业务打下了坚实的信誉基础。
【二】人才储备充足
近年来，中资商业银行十分重视人才培养，通过多种送出去和引进来的方式储备了一大批熟悉国际金融产品和专业技术的业务人才。应该说，只要认识能够到位，加大资源投入力度，很快就会建立起与国际接轨的现金管理产品的服务体系。
【三】政策法律环境日益宽松
虽然我国目前的政策法规相对于欧美等发达国家仍然很严格，但是近年来，监管部门针对银行业务出台了许多新的涉及账户、贷款、外汇、投资等与现金管理相关的政策与法规。这些政策法规的出台大大改善了现金管理的政策法律环境，为现金管理的创新和发展提供了有利条件。
【四】技术应用全球领先
中国具有先进技术运用的成熟环境，许多创新技术都在我国得到了良好的运用。近年来，我国商业银行的网上银行和银企直联渠道得到了快速发展，其技术应用水平已与国外先进水平相差无几。
三、现金管理业务收益与风险分析
目前现金管理业务已经成为各大商业银行重点拓展的业务领域。现金管理业务在给商业银行带来优质客户及利益的同时，也蕴藏着一定的风险，如果不能很好地监测和控制各种风险，商业银行将面临着巨大的损失。
【一】现金管理业务收益分析
现金管理服务之所以能够得到各大商业银行的垂青，是因为其能给银行带来各种显性和隐性的收益，主要体现在以下方面：
1.现金管理服务促进了商业银行的经营转型，产生了新的盈利模式。
商业银行在传统上以获取存贷利差为主要利润来源，资产业务和负债业务是其主营业务。但是随着各大商业银行在传统业务上的激烈竞争及外资银行的进入，这些业务所带来的利润存在一定风险，而且空间也在不断缩小。为了能够适应竞争的需要，商业银行需要实现经营模式的转型，加强发展高品质的中间业务和专业服务成为实现经营转型的关键。现金管理的竞争从本质上来讲是银行专业服务的竞争，商业银行在其中获取的主要收益也已不是利差收入，而是服务费用，从长远利益来看，这种盈利模式对于商业银行来说才具有持久性。
2.现金管理服务为银行带来了大量的优质客户。
现金管理服务目前面对的主要是高端客户，包括一些大型企业和企业集团，这些客户具有的共同特点是信誉高，经营状况良好，有精明的管理层和合理的组织架构等，他们构成了银行的优质客户群。银行为这些客户提供服务所承担的风险较小，而所获得的收益较高。通过为这些客户提供现金管理服务，银行可以与这些客户形成全面、深入和持久的合作关系，同时，银行还可以与这些公司的下属企业形成网对网的服务，增加交叉销售，创造更高的综合业务收益。
3.通过现金管理服务，加强了银行内部资源的整合和银行内部的协调。
商业银行现金管理服务是需要总、分、支行的许多部门和人员高度配合的综合性服务，是一种团队式服务。从调研客户需求，到设计产品，再到产品的推广及售后服务等一系列活动都多部门人员参加，而环节间的衔接更需要各部门的高度协作。所以现金管理的业务流程是需要纵向总、分、支行间协同，横向多部门人员的紧密配合。所以说现金管理服务在很大程度上也推动了银行的内部资源整合和流程改造。
4.良好的现金管理服务有利于提升银行的市场形象。
提供优质的现金管理服务体现了一家银行的综合实力，同时现金管理服务的对象一般都是知名企业，为他们服务也提升了银行本身的市场形象，这种无形的财富将为银行带来更长远的利益。
【二】商业银行提供现金管理服务的风险分析
现金管理服务在为商业银行增加收益的同时也会引发相应的业务风险。提供现金管理服务的风险是指商业银行现金管理业务的经营由于受到各种不确定因素的影响，实际收益与预期收益出现一定的偏差，从而受到损失的可能性。
商业银行在提供现金管理服务时主要面临外部和内部两方面的风险。
1.外部风险
外部风险主要指由银行自身以外的因素所带来的风险，主要包括政策法律风险、市场风险和客户信用风险等三个方面。
【1】政策法律风险
现金管理中对于银行的政策法律风险可以定义为：银行在为客户提供现金管理服务过程中可能发生的不符合国家政策法规而带来的合规性风险，主要包括外汇管制、利率管制和资金借贷等方面可能带来的风险。
首先对于存在国际业务的公司来说，经常会有本外币的汇出汇入，如贸易收付款、境外投资等，这时就要受到国家外汇方面有关法律法规的限制。
其次银行进行现金管理业务还要受到国内严格的利率管制的限制。银行存、贷款利率都是由央行进行规定的，而且贷款利率和存款利率之间的差额在国际市场上又处于一个比较高的水平，在现金池框架中，核心账户与成员单位账户在资金归集和下拨过程中会发生利率的收支。因此银行在设定利率标准时要注意符合国家利率管制的规定。
另外，《贷款通则》规定：企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务，因此现在在国内建立名义现金池还存在一定困难。目前情况下，集团在进行成员单位间的资金调拨时，一般通过建立实体现金池采用委托贷款的形式进行。委托贷款合同由两部分构成：一个是委托人与银行【受托人】的委托合同，另一个是银行【贷款人】与借款企业【借款人】的借款合同。在双方协议的委托贷款中，存在两层法律关系：一是贷款企业与银行的委托关系，另一个是银行与借款企业的借款关系。尽管银行可不承担委托贷款的信用风险，但最高人民法院在《关于如何确定委托贷款协议纠纷诉讼主体资格》的批复【法复〔1996〕6号】中规定：委托人可以委托贷款协议的受托人为被告、以借款人为第三人向人民法院提起诉讼。因此，在委托贷款中，银行可能会因为委托贷款业务中受托人的角色而陷入法律诉讼。
【2】市场风险
现金管理中的市场风险主要是指银行为客户提供的现金管理服务受到汇率、利率、股市价格等市场因素的影响给客户带来未预料到的损失，从而使银行遭受声誉、客户等方面损失的风险。现金管理服务是银行提供的一种中间服务，银行并不承担客户的损失。例如：银行为客户提供的资金风险管理，虽然采用各种金融工具和手段帮助客户规避风险，但是市场的不确定性变化使得银行提供的避险方案并不能规避所有的风险，存在一定的风险暴露，这时如果客户遭受到了经济损失则应由其独自承担，但客户可能会把这种损失归咎于银行，银行的声誉可能受到破坏，严重的可能导致银行丧失新老客户。
【3】客户信用风险
客户信用风险是指客户因各种原因未能及时、足额偿还债务而违约的可能性。发生违约时，银行必将因为未能得到预期的收益而承担财务上的损失。
2.内部风险
内部风险是指由于银行自身的原因而造成的风险，主要包括技术风险、操作性风险和道德风险等三个方面。
【1】技术风险
现金管理服务是一种依托于网络和IT技术、技术含量极高的网络化金融服务，因此其必然面临着一定的技术风险。技术风险是指由于技术工艺、设备及手段等不完备或失效引发风险，从而使得技术控制效果达不到预期目标的可能性。在现金管理中，银行端、企业端都要有配套技术和设备才能保证现金管理的顺利开展，达到预想目标。银行端的网上银行系统、企业端ERP等财务软件内部结构非常复杂，结构庞大，在系统运行过程中可能会出现一定的故障，同时如果系统内部流量过大，还可能造成系统的瘫痪，这些都可能导致服务的中止和客户信息丢失等后果，给银行和客户带来损失。
在现金管理服务协议中，一定要将各种技术风险进行充分揭示，对于自然灾害导致的公共通讯网络终端形成的技术风险属于不可抗力，银行应当免除责任。
【2】操作性风险
现金管理服务中涉及的操作性风险主要是指由于银行人员操作现金管理系统不当引发系统故障而导致客户利益损失的可能性。现金管理系统非常复杂，操作人员必须通过培训才能上岗，但也无法完全保障操作人员不出现任何问题，一旦出现不当操作造成系统故障，将给客户和银行带来不必要的损失。
【3】道德风险
道德风险是指商业银行的内部人员有意识、有目的地作弊或因责任心不强而造成客户损失的可能性。现金管理业务在水平结构上涉及众多不同部门的人员，在垂直结构上又涉及总、分、支行的人员，业务流程较为复杂，对于人员的监控存在着较大困难，一旦出现漏洞就可能给银行和客户造成巨大损失。例如，银行内部人员通过盗取客户重要信息、盗用数字证书等不当行为给企业带来的资金风险。
第二、我国商业银行现金管理的服务内容
现金管理不是单一的产品，而是综合性的金融服务，针对不同客户的需求提供个性化的解决方案。通常而言，银行现金管理业务包含了账户管理、收付款管理、流动性管理、投融资管理和资金风险管理等方面的产品和服务，这些具体的产品和服务都与企业的资金管理密切相关。
下图为银行现金管理服务的示意图，同时也体现了企业资金流动的全过程。
下面我们就我国商业银行现金管理的服务内容进行简要介绍。
一、账户管理