一、我国银行业的主要风险
我国银行业面临的主要风险是信用风险、市场风险以及操作风险。信用风险仍然是我国银行风险的主要表现形式，我国商业银行的不良资产率普遍高于国际同业水平。市场风险是银行新的风险点，利率放开后的利率风险、人民币升值带来的汇率风险以及进行市场操作会带来的价格风险，都可能形成真实的风险损失。操作风险是我国商业银行经营管理和业务操作过程中急需控制的一类风险，是银行风险的重要根源。
二、我国商业银行风险的表现形式
第一，不良贷款比例仍然居高不下。我国商业银行不良资产率普遍高于国外银行水平，这一方面是因为我国直接投资比例低，间接融资的比重过大，另一方面也与我国商业银行内部控制严重不足有关。第二，我国银行业的资本充足率普遍偏低。第三，部分国有商业银行资产结构和营业收入结构仍较为单一，分散。第四，负债结构也较为单一，这一切都孕育着潜在的风险。第五，国有商业银行机构庞大，人员众多，但整体素质差，经营效率低，四大国有商业银行盈利水平也不容乐观。
三、我国银行业风险监控方法
规避银行风险的方法，首先应该识别银行风险，找出规避风险的不同方法；其后应在多种防范风险的措施和手段中，寻找最恰当的方法。具体应做到以下四点：
第一，抓住风险的源头。对于贷款发放，应坚持“三查”原则，贷前调查、贷时审查、贷后检查。第二，加强有效的内控制度建设，提高资本充足率。第三，在较好地控制风险点的情况下，寻找新的利润增长点，不断提高银行业的盈利能力。第四，根据本章第六节银行各业务风险点，抓住风险源头，依据不同风险类别和特征，采取适当地分散、对冲、转移、规避和补偿措施，把风险发生的可能性降到最低，从而达到有效地控制风险的目的。
思考题
1.在信用证业务下，商业银行会承担哪些风险？
2.商业银行信贷风险的成因是什么？
3.什么是利率风险？利率风险的表现形式有哪些？
4.什么是外汇风险，外汇风险有哪些类型？
5.进出口押汇的风险点有哪些？
6.从不同的角度来看，商业银行的风险可以分为哪些？
7.商业银行信贷风险的成因是什么？
8.商业银行操作风险是什么？
9.商业银行操作风险的特点是什么？
10.使用国际信贷法管理交易风险有哪些可利用的工具？
练习题
一、单项选择题
1.商业银行利率决策机构一般为（）。
A。资产负债管理委员会
B。董事会
C。股东大会
D。监事会
2.一家银行购买了刚发行的票面利率为10%、票面金额为100美元的3年期债券，若市场利率为12%，那么此债券的市场价值为（）美元。
A。100
B。95.2
C。105.2
D。98.2
3.一家银行1年期的浮动利率贷款与1年期的浮动利率存款同时发生，均按月浮动，贷款按月根据美国联邦债券利率浮动，存款按月根据LIBOR浮动，当联邦债券利率和LIBOR波动不一致的时候，利率风险表现出（）。
A。再定价风险
B。收益曲线风险
C。基准利率风险
D。选择权风险
4.（）规定利率只能在一定的上限内波动，导致利率与市场资金供求关系存在相当的脱节，并造成所谓的脱媒现象。
A。《格拉斯-斯蒂格尔法》
B。《证券交易法》
C。《金融服务现代化法》
D。《Q条例》
5.假设一远期利率协议的报价为（3×6，8%），3表示（），6表示（），8%表示（）。
A。递延期限 协议期限 参照利率
B。协议期限 递延期限 参照利率
C。递延期限 协议期限 协议利率
D。协议期限 递延期限 协议利率
6.经济风险又称为（）。
A。经营风险
B。折算风险
C。结算风险
D。信用风险
7.银行承担的主要外汇风险是（）。
A。信用风险
B。外汇买卖风险
C。折算风险
D。转换风险
8.企业在开展出口、借贷资本输出工作中，应选择（）作为计价、结算货币。
A。硬货币
B。软货币
C。美元
D。日元
9.国际收支赤字，使外汇市场出现超额需求，本国货币趋于（）。
A。升值
B。不变
C。贬值
D。不确定
10.扩张性财政政策产生本币（）的压力。
A。贬值
B。升值
C。不变
D。不确定
11.在出口收汇交易中，对于预计将贬值的货币应该（）收取资金。
A。推迟
B。按期
C。提前
D。不确定
12.汇率变动与本国货币供给变化成（）。
A。反比
B。不确定
C。无关
D。正比
13.20世纪70年代以来，（）取代了国际收支的流量分析，成为汇率理论的主流。
A。汇兑心理说
B。购买力平价
C。资产市场论
D。利率平价
14.购买力平价理论的基础假设条件是（）。
A。一价定律
B。小国经济
C。开放经济
D。无套利均衡
15.利率平价理论证明利率低的国家的货币远期（）。
A。不变
B。升水
C。贴水
D。不确定
16.国际收支学说认为，外汇汇率是由（）决定的。
A。商品市场供求
B。外汇储备数量
C。资产市场均衡
D。外汇供求
17.操作风险与信用风险和市场风险存在显著的特点，下列表述不正确的是（）。
A。操作风险表现形式变化迅速
B。业务规模大
C。风险巨大
D。覆盖范围广
18.下列不属于操作风险定性评估方法的有（）。
A。外界评估法
B。风险图
C。情景分析
D。自我评估
19.市盈率（P/E）为（）的比率。
A。股票价格与每股收益
B。每股收益与股票价格
C。股票账面价值与每股收益
D。股票价格与每股税前利润
20.市盈率反映了银行收益的（）。
A。账面价值
B。市场价值
C。账面净值
D。市场价值的现值
二、多项选择题
1.利率风险的表现形式有（）。
A。再定价风险
B。收益曲线风险
C。基准利率风险
D。选择权风险
2.利率风险管理委员一般来自（）。
A。研究部
B。发展规划部
C。资产负债管理部
D。综合计划部
3.在银行存在正缺口和资产敏感的情况下，其他条件不变，有（）。
A。利率上升，净利息收入增加
B。利率上升，净利息收入减少
C。利率下降，净利息收入上升
D。利率下降，净利息收入下降
4.以下属于十国集团成员国的是（）。
A。美国
B。英国
C。瑞士
D。荷兰
5.利率敏感性资金的定价基础是可选择的货币市场基准利率，包括（）。
A。优惠利率
B。长期国债利率
C。同业拆借利率
D。国库券利率
6.运用缺口分析报告是银行消除利率风险的对策之一，下列正确的方法是（）。
A。预期利率上升，营造正缺口
B。预期利率上升，营造负缺口
C。预期利率下降，营造负缺口
D。预期利率下降，营造正缺口
7.运用利率敏感性缺口模型的时候，包括的步骤有（）。
A。选择划分银行的净利息差的计划期
B。决定选择净利息差的目标水平
C。对利率的走势进行预期
D。合理调配资产和负债，决定持有敏感性资产和敏感性负债的总额，以扩大净利息差
8.利率敏感性缺口模型的缺陷有（）。
A。如果实际利率的走势与银行的预期相反，银行会发生更大的损失
B。银行对敏感性缺口的控制欠缺灵活性
C。未考虑银行资产的市场价值变动情况
D。资产利率收入的变化一般快于负债利率支出的变化
9.利用金融衍生品规避利率风险的金融工具有（）。
A。远期利率协议
B。利率期货
C。利率互换
D。利率两头封
10.利率期货的特征有（）。
A。合约的到期日是固定的
B。合约价格的单位变动价值是固定的
C。合约规模是固定的
D。需要保证金
11.外汇风险的主要类型包括（）。
A。交易风险
B。会计风险
C。利率风险
D。经济风险
12.交易风险又分为（）。
A。买卖风险
B。信用风险
C。交易结算风险
D。道德风险
13.银行常用的外汇风险限额管理主要包括（）。
A。交易审批制度
B。缺口头寸限额
C。交易时限管理
D。盈亏限额
14.外币会计报表折算方法中多种汇率法包括（）。
A。流动与非流动项目法
B。货币与非货币项目法
C。现行汇率法
D。时态法
15.银行的外汇买卖风险管理通常采取的各种限额控制方法包括（）。
A。即期外汇头寸限额
B。调期外汇买卖限额
C。敞口头寸限额
D。止损点限额
16.国际信贷法是指在中长期国际支付中，企业利用（）等形式，在获得资金融通的同时冲销或转嫁外汇风险的方法。
A。金融租赁
B。福费廷
C。出口信贷
D。保付代理
17.出口信贷是国际贸易中最常用的一种资金融通形式，它包括（）。
A。卖方信贷
B。保付代理
C。福费廷
D。买方信贷
18.汇率风险防范借款法中出口商在签订合同之后，可向银行借入一笔与未来外汇收入相同（）的款项。
A。币种
B。方向
C。金额
D。期限
19.除了通货膨胀、利率之外，（）都是影响汇率长期和短期变动的基本因素。
A。经济增长率
B。中央银行的干预
C。市场预期
D。投机力量
20.基于对国内外资产的替代程度以及商品市场和金融市场调整速度的不同假设，资产市场说分为（）。
A。汇率弹性模型
B。国际货币主义模型
C。汇率超调模型
D。资产组合平衡模型
21.表外业务风险识别包括（）。
A。判断表外业务的运用会在银行经营中产生什么风险
B。找出引起这些风险的原因
C。判明自己所承受的表外业务风险属于何种具体形态
D。对表外业务风险进行有效管理
22.表外业务在银行经营中的运用会产生的宏观风险有（）。
A。全系统风险
B。银行资产质量下降
C。银行承担风险过多
D。市场风险
23.表外业务在银行经营中的运用会产生的微观风险有（）。
A。流动性风险
B。信用风险
C。市场风险
D。基差风险
24.会给银行带来市场风险的表外业务根据主要包括（）。
A。期权
B。期货
C。远期利率协议
D。互换
25.《巴塞尔新资本协议》的三大支柱是（）。
A。最低资本充足率
B。监管部门监督检查
C。市场纪律
D。计算信用风险的标准法
26.商业银行进行贷款销售及资产证券化时，面临的风险主要包括（）。
A。利率风险
B。流动性风险
C。信用风险
D。汇率风险
27.为了防范担保和类似的或有负债的风险，银行可以采取的措施主要包括（）。
A。在签发信用证或提供担保之前要加强对被担保客户的信用分析，详细调查客户的基本情况
B。银行应该按照被担保客户的信用等级与业务风险大小有差别地收取佣金
C。备用信用证业务涉及的信用风险比较大，可以要求开证申请人提供一定量的抵押品
D。借鉴保险业的“再保险”业务，备用信用证的开立银行可以出售“备用信用证参与证”给其他银行，把一部分风险转移出去
28.《巴塞尔新资本协议》与以前相比，主要创新是（）。
A。把操作风险纳入资本监管
B。提出了监管部门监督检查和市场纪律性两方面的要求
C。允许风险管理水平较高的银行使用自己的内部评级体系计算资本充足率
D。计算信用风险的标准法中，采用评级公司的评级结果确定风险权重
29.国际银团贷款的参与银行主要包括（）。
A。借款人
B。代理行
C。参加行
D。牵头行
30.外国出口信贷项下，借款人所需支付的成本包括（）。
A。利率
B。代理费
C。管理费
D。杂费
31.国际结算业务的风险管理主要包括对（）的管理。
A。决策风险
B。市场风险
C。政策风险
D。汇率和利率风险
32.外汇交易的形式主要包括（）。
A。远期买卖
B。即期买卖
C。期权交易
D。期货交易
33.远期外汇交易的报价有（）。
A。电子报价
B。口头报价
C。直接远期报价
D。调期报价
34.在行市有利于买方时，买方将买入（）期权，可以获得在期权合约有效期内按某一具体履约价格购入一定数量某种外汇的权利。
A。看跌
B。看涨
C。买入
D。卖出
35.信用证结算方式的特点是（）。
A。开证行负第一性付款责任
B。信用证是一项独立文件
C。银行不垫付款项
D。信用证业务的处理以单据为准
三、判断题
1.如果市场利率上升，银行资产的平均到期日长于负债的平均到期日的话，对银行有利。（）
2.当市场利率上升的时候，债券的市场价值会下跌；市场利率下降的时候，债券的市场价值会上涨。（）
3.敏感性缺口分析的精确性取决于计划期划分的长短，计划期越短结果越精确。（）
4.当银行存在负缺口和负债敏感的情况下，如果利率上升，其他条件不变，则银行净利息收入增加。（）
5.假如一远期利率协议的参照利率为LIBOR，若LIBOR高于协议利率，则卖方将支付利差给买方。（）
6.对固定收入的金融工具而言，市场利率与金融工具的现值呈反方向变动关系。（）
7.远期利率协议一般在交易所交易，在交割日时，双方只是进行差额交割。（）
8.远期利率协议的名义买方是防止利率下降的一方，名义卖方是防止利率上升的一方。（）
9.远期利率协议中，差额的支付是在协议期限的期初即交割日，而不是到期日。（）
10.由于信息是公开的，理性的客户对利率走势的预测会与银行一致，当银行调整利率敏感性缺口的措施将直接损害客户利益的时候，就会招致他们的抵制。（）
11.信贷风险的成因是信贷活动中的不确定性，企业可以通过适当的规则降低这种不确定性所产生的风险。（）
12.巴塞尔委员会认为操作风险应当包括法律风险和声誉风险。（）
13.长期贷款的信贷风险比短期贷款的信贷风险大。（）
14.操作风险是银行自身导致的，它可以通过加强银行内部管理和制度建设来有效降低。（）
15.银行间的并购会加大银行内部操作风险。（）
16.操作风险更适用于商业银行，而不太适用于政策性银行。（）
17.保单只能在一定程度上降低操作风险的损失，要想真正降低操作风险需要建立一套完善的能对操作风险进行识别、评估、监测和控制/缓释的制度。（）
18.由下至上法比由上至下法更容易区分操作风险的来源，也更有利于为降低操作风险提供依据。（）
19.金融产品不断创新增加了操作风险。（）
20.表外业务的全系统风险是指由于表外业务的大量运用给整个金融系统带来危害进而影响整个金融系统稳定性的可能性。（）
21.贷款证券化是指银行将那些流动性较高或可靠性较高的贷款，按照一定的折扣率出售给专门的中介机构，中介机构再把购来的贷款组合起来，以此为担保发行证券，然后再利用发行证券的收入购入新的贷款。（）
22.对商业银行表外业务风险进行研究，其根本目的在于进行表外业务风险管理，以有效防范并化解银行在经营表外业务时所面临的种种宏观风险和微观风险。（）
23.表外业务风险管理就是商业银行通过风险识别、风险度量、风险处理等方法，预防、回避和转移表外业务经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证银行安全的行为。（）
24.经济风险又称为经营风险。（）
25.外汇风险仅指因汇率波动带来损失的可能性。（）
26.会计风险不涉及实际的现金流量，但却会影响到企业向股东和社会公开营业报告的结果。（）
27.货币期货交易是一种标准化的货币远期交易。（）
28.货币期权交易是一种交易双方权利与义务不对等的交易方式。（）
29.在进口付汇交易中，对于预计将贬值的货币应该提前支付资金。（）
30.福费廷是指出口企业把经进口商承兑的远期汇票买断给出口商所在地银行，提前取得现款的资金融通形式。（）
31.风险价值是指在一定时段内，按照一定的概率进行计算，银行的资产组合头寸可能出现的最大损失量。（）
32.假设有甲乙两家银行，甲银行信用等级较高为A，乙银行的信用等级较低为B。信用等级高为A的银行能够在市场中以8%的固定利率和LIBOR+10BP的浮动利率借款。而信用等级为B的银行只能以8.5%的固定利率和LIBOR+60BP的浮动利率借款。则可以通过甲银行以固定利率借款，乙银行以浮动利率借款，然后双方进行利率互换，来降低借款成本。（）
33.如果一家银行为其在欧洲美元市场上借入的2亿美元购买一个10%的利率上限（利率封顶CAP），假设市场利率上升到11%，那么卖出利率封顶的机构将补偿买方银行1%的额外支出成本。（）
34.择期远期外汇交易是客户可在交易日起约定期限内的任何一天，按约定的汇率进行外汇交割，赋予客户对交割日在约定期限内的选择权。（）
35.为了有效地管理交易结算风险，企业不但需要知道总的风险头寸，还应将这些头寸按照不同的期限加以分别列示，以便采取恰当的管理手段。（）