本章重点与难点：本章应重点掌握的概念包括权益资金、负债筹资、普通股、优先股、周转信贷协定、补偿性余额、商业信用、杠杆租赁、融资租赁等。另外，还应掌握预测资金需要量的销售百分比法、回归分析法、债券发行价格、放弃现金折扣成本的计算等内容。
一、单项选择题
1.借助预计资产负债表来进行预测资金需要量的方法是（ ）。
A.因素分析法B.销售百分比法。
C.报表分析法D.对比分析法。
2.选用收款法支付银行利息时，借款的名义利率（ ）实际利率。
A.大于B.小于。
C.等于D.不确定。
3.可转换债券是指在一定时期内，可按规定的价格或一定比例，转换为（ ）的债券。
A.普通股B.优先股。
C.银行借款D.商业票据。
4.企业发行的累计债券总额不超过公司净资产额的（ ）。
A.10%B.15%。
C.—25%D.40%。
5.放弃现金折扣的成本与（ ）反向变化。
A.折扣百分比B.货物金额。
C.折扣期D.信用期。
6.某债券面值为100元，票面利率为12%，期限3年，每半年支付一次利息。若市场利率为12%，债券发行价格（ ）。
A.大于100元B.小于100元。
C.等于100元D.无法确定。
7.某企业按年利率9%向银行借款1000万元，银行要求保留10%的补偿性余额，则该项借款的实际利率应为（ ）。
A.9%B.10%。
C.11%D.12.5%。
8.某企业周转信贷额为1000万元，承诺费率为0.4%，借款企业在年度内已使用了500万元，则其应向银行支付承诺费为（ ）元。
A.30000B.10000。
C.20000D.40000。
二、多项选择题
1.下列属于企业筹资方式的有（ ）。
A.发行股票B.商业信用。
C.融资租赁D.国家财政资金。
2.资金需要量的预测方法主要有（ ）。
A.回归分析法B.对比分析法。
C.销售百分比法D.报表分析法。
3.借款合同中的限制性条款，一般包括（ ）。
A.一般性限制条款B.例行性限制条款。
C.特殊性限制条款D.保护性限制条款。
4.银行借款的信用条件一般包括（ ）。
A.借款期限B.信贷额度。
C.补偿性余额D.偿还条件。
5.银行借款利息的支付方式（ ）。
A.收款法B.贴现法。
C.现值法D.加息法。
6.决定债券发行价格的因素有（ ）。
A.面值B.票面利率。
C.市场利率D.债券期限。
7.融资租赁的形式有（ ）。
A.经营租赁B.直接租赁。
C.售后租回D.杠杆租赁。
8.融资租赁的租金由（ ）构成。
A.设备款B.租赁设备维护费。
C.租赁期间的利息D.租赁手续费。
9.应付账款的信用可分为（ ）。
A.免费信用B.有代价信用。
C.展期信用D.无限期信用。
10.股票上市一般出于（ ）目的。
A.资本大众化，分散风险B.提高股票的变现力。
C.提高公司知名度D.便于筹集新资金。
11.与股票筹资方式相比，银行借款筹资的优点包括（ ）。
A.筹资速度快B.借款弹性大。
C.使用限制少D.筹资费用低。
三、判断题
1.因无形资产具有不确定性，因而不能用于投资。（ ）
2.企业只能以现金方式出资。（ ）
3.我国法律允许股票折价发行。（ ）
4.补偿性余额的规定提高了企业借款的实际利率。（ ）
5.企业享用银行周转信贷协定，无需支付任何费用。（ ）
6.融资租赁中租金的计算法一般采用等额年金法。（ ）
四、计算题
1.某企业按年利率10.2%从银行借入款项180万元，银行要求企业按贷款额的15%保持补偿性余额。要求计算该项贷款的实际利率及企业实际动用的借款。
2.某企业向银行借款100万元，借款年利率为8%，借款期限为1年。
要求：分别采用收款法、贴现法和加息法这三种付息方式计算借款的实际利率（加息法分12个月等额偿还本息），并进行比较。
3.某公司拟采购一批零件，供应商报价如下：
（1）30天内付款，价格为9750元；
（2）31~60天内付款，价格为9870元；
（3）61~90天内付款，价格为10000元。
假设银行短期贷款利率为15%，每年按360天计算。
要求计算放弃现金折扣的成本（比率），并确定对该公司最有利的付款日期和价格。
4.某公司发行面额为1000元的债券，票面利率为8%，债券期限为5年。
要求分别计算：
（1）市场利率为6%时的发行价格；
（2）市场利率为8%时的发行价格；
（3）市场利率为10%时的发行价格。
5.某企业拟发行5年期公司债券，每份债券6万元，票面利率10%，每半年付息一次。
要求：
（1）市场利率为8%时，计算债券的发行价格；
（2）市场利率为10%时，计算债券的发行价格。
6.某企业采用融资租赁方式于2001年1月1日从一租赁公司租入1台设备，设备价款40000元，租期6年，到期后设备归企业所有，折现率为20%。要求：
（1）计算每年末应支付的租金。
（2）计算每年初应支付的租金。
（3）二者的关系如何？