为交通事业又好又快发展提供资金保障
宁夏回族自治区交通厅
近年来，随着国家实施积极的财政政策和西部大开发战略，在自治区党委、政府的领导下，我们紧紧抓住机遇，不断探索，大胆实践，想方设法筹措公路建设资金，加强筹资理财工作，规范资金使用管理，为我区公路交通基础设施建设取得历史性突破作出了重大贡献。从2003年～2007年，我区累计筹措公路建设资金169亿元，公路建设投资占全区同期固定资产投资的8.5％，相当于2002年公路建设投资总和的1.18倍。
一、强化聚财能力，多渠道筹集交通发展资金
宁夏经济发展相对落后，地方财政比较薄弱，资金短缺是困扰我区公路交通发展的一个重要因素。按照交通部建立“政府投资、地方筹资、社会融资、利用外资”的投融资体制要求，不断挖掘筹资潜力，积极培植财源，强化聚财能力，多渠道、多形式筹集交通发展资金。一是完善征管措施，加大交通规费征收。按照“应征不漏，解缴及时”的原则，以信息化建设为抓手，采取电子稽查、银行代收、联网收费目标考核责任制、加强交通规费征收制度建设等积极措施，全面加强各项交通规费征收工作，保证了交通规费的足额征收、及时解缴。5年来，共征收汽车养路费23.8亿元，拖拉机养路费1.2亿元，客运附加费0.8亿元，运管费2.43亿元，车购费（税）8.85亿元，实征车辆通行费29.66亿元。二是用足用好政策，积极争取国家补贴。随着国家宏观调控政策的实施，中央和地方各级财政在预算资金的安排上给予交通部门重点倾斜。2003年~2007年，共争取中央国债资金11.94亿元，交通部车购税补贴资金39.89亿元，争取自治区财政补贴1.85亿元。与上一个5年相比多争取中央投入宁夏补贴资金19亿元，改写了争取中央补贴资金的新纪录。三是拓宽融资渠道，积极利用国内外资金。利用世界银行、亚洲开发银行和各商业银行及国家开发银行等国内外金融机构贷款项目，重点向交通等基础设施建设和中西部地区倾斜的优惠政策，积极协调，多方争取，拓宽融资渠道，争取到世界银行贷款0.5亿美元、亚洲开发银行贷款2.5亿美元、国家开发银行贷款40.29亿元、商业银行贷款53亿元，争取利用外资数额实现了新突破。四是扩大融资渠道，改善融资结构。通过搭建投资主体多元化、融资方式多样化、运作方式市场化的投融资平台，引导交通企业广泛吸纳企业和社会资金，改善融资结构。盘活高速公路服务区资产，提前收回投资3.8亿元，缩小了服务区经营亏损风险；通过认真测算和对比银行贷款与企业债券利率，积极申请自治区和国家发改委同意，报国务院批准，以宁夏交通投资公司为平台成功发行8亿元15年期企业债券，票面年利率为5.35％，在存续期内固定不变，与现行5年期银行贷款利率7.83％相比低2.48个百分点，每年可节省融资成本1984万元，15年可节省2.976亿元融资成本。
二、创新理财手段，依法科学管理各项资金
近年来，我区每年在公路建设投入都在30多亿元，由于宁夏地方财政困难，除了国家补贴投入外，其中有一多半的建设资金缺口需要贷款自筹，如何增收节支，开源节流，筹集足够的公路建设资金，是交通财务工作面临的最大问题。我们参照国际国内的有益做法，结合我区实际，大胆科学决策，创新理财手段，加强与各商业银行、理财机构的全方位、多层次合作，通过贷款置换、压缩银行资金沉淀、开展内外债利率掉期风险管理业务、控制贷款账面金额、补贴资金提前到位等措施，让大量沉淀资金、银行贷款活起来，有效降低了融资成本，缓解了交通建设资金缺口大的压力。近年来，通过开展金融理财业务，每年节省开支和增加收入1亿多元。一是置换银行贷款。积极协调区内外商业银行和外国经济机构，开展贷款置换业务。商洽招商银行、工商银行并达成协议，在中国人民银行基准贷款利率的基础上，分别对22亿元和3亿元贷款下浮和降低10％的利率，对2亿元贷款下浮5％的利率，每年节省融资成本1917万元，这些贷款期限都在10至20年，预计共节约1.917至3.834亿元；在准确计算建设资金使用时间的基础上，协调放贷银行及时安排短期贷款，推迟长期贷款发放时间，每年较以前减少长期贷款5亿元，节约应付利息679万元；通过把高利率贷款置换为低利率贷款，减少长期贷款数额，大大降低了融资成本。二是压缩银行沉淀资金。根据公路施工计划和工程进度不同步、建设资金沉淀量大的实际，一方面科学测算工程项目的资金需求数量和使用时间，合理调配项目间的资金使用，将银行沉淀资金由过去的13亿至14亿元压缩到现在的2亿至3亿元。另一方面，积极协调工行、建行、开行等金融机构，签订《协定存款合同》，约定保留一个基本存款额度，超出部分按1.44％的利率计算利息，较基本活期存款0.72％利率，提高了一倍的存款利息收入。这项业务与以前年度相比每年压缩近10个亿的银行贷款沉淀资金，按5年期贷款利率计算，每年大约节省利息费用7000多万元，同时可增加存款利息收入近1000万元。三是开展内外债利率掉期业务。外债利率掉期业务是发达国家科学管理外债的有效措施。我们在科学分析世界经济发展形势、及时掌握伦敦LIBRO利率波动规律的基础上，反复论证，多方征询专家意见，分别与工商银行、农业银行和国家开发银行签订协议，成功实施了亚行2.5亿美金和世行5000万美金及国内银行贷款的利率掉期的债务风险管理业务，截止到今年5月底已累计收入1230万美元和3040万元人民币的理财收益。此项措施的实施，既控制了内外债的利率风险，又额外赚了11790万元，弥补了我区交通建设资金的不足。四是控制贷款账面金额。我们按照地方财政将交通规费资金纳入财政预算并进行专户管理的要求，主动商洽，及时与工行、建行、开行等金融机构签订协议，实行网上银行查询业务，准确掌握交通规费资金和公路建设资金沉淀情况，随时督促各收费单位及时上解规费资金，合理安排建设资金，有效控制贷款账面金额，加快资金周转速度，缩短交通规费资金滞留时间，降低了财务费用，保障了交通基础设施建设的资金供给。五是补贴资金提前到位。国家补贴资金是我区公路建设的重要资金来源。我们以落实交通建设补贴资金到位率为突破口，一方面督促公路建设管理单位及时、准确上报高速公路和农村公路工程建设进度资料，另一方面加大同公路建设项目主管部门和财政部门的协调力度，全力配合财政部专员办和宁夏财政厅对工程资料进行审查核实，及时报交通部和财政部审批，使中央财政补贴资金每年都能够及时足额到位（全国有些省区中央补贴资金到位率低，每年年底有几亿资金不能拨付到位），确保了我区高速公路和农村公路建设顺利启动、按计划实施。这项措施的实施，加快了补贴和配套资金到位进度，同时年均减少银行贷款2亿至3亿元，降低了银行贷款利息支出。
三、严格管财措施，保障资金安全高效使用
按照交通部建设节约型行业、打造廉洁交通的决策部署，我们认真研究市场经济条件下交通行业资金监管的特点和规律，建立健全内部控制规章制度，规范资金使用拨付程序，完善资金监督管理措施，积极履行财会监管职责，加强对交通建设、运营和管理资金的监管，保证了资金的合理、高效、安全使用。一是建章立制，强化资金监管基础。近年来，先后拟定、修订了《宁夏交通基本建设资金监督管理办法》等20项财会制度和防范风险的措施，建立健全了资金内部管理的规章制度，促进了资金监管工作规范化、制度化建设。二是突出重点，加强资金使用过程监管。针对公路建设项目中工程招投标、项目变更、材料设备采购、工程款结算等关键环节，把资金监管与加强廉政建设和反腐败工作有机结合起来，通过实行基本建设项目招投标制、项目法人负责制、工程项目监理制等制度，制定《宁夏交通基础设施建设推行廉政合同的规定》和《宁夏交通建设及公务活动八条禁令》等措施，开展清理交通干部职工集资车辆参与公路建设和公路建设工程廉政巡查等活动，加强建设项目实施过程的财务管理与资金使用监督，防止资金浪费和工程腐败，确保了资金安全、有效使用。三是加强专项检查，规范财务管理行为。针对交通企事业单位银行账户的开设、预算外资金“收支两条线”以及资产管理等敏感环节，不定期开展专项检查，督促各级交通主管部门和企事业单位完善内部控制制度，做到专款专用，不挤占、不挪用，提高了资金的使用效益。针对企业改制重组、资产处置等重点环节，加大监督管理力度，督促企业依法按程序管理，强化内部监督制约，保证了企业顺利改制、不断发展壮大。四是通过审计检查，杜绝违规违纪行为。积极配合审计、财政等部门工作，认真开展国债资金使用情况、重点工程和农村公路建设项目专项监督检查，及时开展领导干部离任审计和常规审计，认真落实审计、财政部门的审计检查决定和意见，及时纠正工作中存在的问题，加大财务监督力度，杜绝违法违纪问题的发生，为构建具有交通特色的惩防体系发挥了积极的作用。
四、注重用财效益，加快交通基础设施建设步伐
资金筹措算成本，收支运作讲效率，资金使用重效益，是我们总结交通财会工作的一条基本经验。我们在拓宽资金来源渠道，广泛筹集交通发展资金，依法科学理财的同时，注重发挥资金效益，真正把有限的资金用到“刀刃上”，建成了我区“三纵六横”公路网，提高了农村公路通达率，进一步完善了路网结构。公路密度、高级次高级路面、公路通达率居西部地区前列。一是加大高速公路建设投资力度。紧紧抓住国家西部大开发的宝贵机遇，以加快高速公路建设步伐、提高服务经济社会发展能力为着力点，五年来共筹集资金169亿元，建成了同心至固原等一大批重点项目，建成了“三纵六横”公路网和“X”型公路主骨架，实现所有地级市通高速公路、所有县（市）1小时上高速公路、所有乡镇通油路、所有行政村通公路的目标。截止2007年年底，全区高速公路达到了810公里，到自治区成立50周年将达到1000公里。二是加大农村公路建设投资力度。按照“因地制宜、先通后畅、分步实施、逐步提高”的工作方针，从我区实际出发，近年来共筹集农村公路建设资金35.3亿元，新建、改建农村公路7223公里，完成了89个农村客运站建设，安排农村公路养护资金3.38亿元，实现了全区所有公路有路必养，在全国率先达到农村公路养护投资补贴标准，实现了有路必养，得到了交通部的充分肯定。为此交通部专门在宁夏召开了经验交流会。申请自治区政府出台了13项优惠政策，将农村公路建设作为重点建设项目纳入免税范围，加快农村公路建设步伐，改善农村公路通行条件，促进了我区城乡经济社会快速协调发展。三是加大城市出入口道路建设投资力度。按照自治区党委、政府的决策部署，5年共筹集资金20.73亿元，完成了银川南环高速公路、平罗黄河大桥和银川、固原、中卫、吴忠、石嘴山5个城市出入口以及各市县高速公路连接线项目，总规模408公里，开工建设了银川河东机场高速公路改建工程。这些项目的实施，改善了区域中心城市交通条件，优化了投资环境，增强了中心城市辐射功能，大大推进了我区城市化快速健康发展。四是加大工业、旅游等交通基础设施建设投资力度。紧紧围绕自治区党委、政府的部署要求，投资4.44亿元，着力改善自治区1号工程——宁东能源化工基地及周边公路交通条件；投资2.52亿元，改善了红寺堡开发区、太阳山开发区、沙湖旅游区、泾源旅游区、六盘山红色旅游区等地区的公路交通条件；建成银古物流中心、11个高速公路服务区，开工建设了高速公路监控管理中心，加快银川、吴忠汽车站等主枢纽客运站建设速度。通过加大对工业、旅游等交通基础设施建设投入力度，努力提高服务质量，增强发展潜力，全力支持自治区经济社会快速协调发展。五是积极筹措资金，化解乡镇债务。按照自治区党委、政府的要求，积极主动开展工作，认真核实全区乡镇用于农村公路建设形成的债务，率先在全区制定化解乡镇债务方案，签订化解债务责任书，制定考核办法，想方设法筹措了4400多万元资金，提前19个月化解完成了全区8859万元的乡镇农村公路建设债务，为乡镇经济的良性、健康发展作出了贡献。
五、几点体会
认真贯彻落实科学发展观，进一步解放思想，紧紧围绕交通事业发展的大局，是交通筹资理财工作的前提。获得内外债理财收入11790万元，发行企业债券节省财务费用29760万元，降低银行贷款利率每年节省利息支出1917万元，实行协定存款每年增加存款利息收入1000万元，贷款置换每年节省利息支出679万元，压缩银行沉淀资金节省利息费用7000多万元，以上增加收益和节省支出共计52146万元。
（一）转变观念，变管家人为理财手，是做好交通财会工作的基本前提。不断探索，科学决策，加强与各商业银行和开发银行等金融部门的沟通联系，认真学习财务管理新法规、新政策，及时掌握国际国内金融新动态，切实转变聚财、理财观念，由过去分蛋糕的管家人变为做蛋糕的理财手，不断拓宽筹资渠道，依法科学理财，为加快我区交通事业发展提供了充足的资金保障。
（二）积极协调，加强与金融部门合作，是强化交通财务工作的重要举措。紧紧抓住自治区国民经济持续快速发展，交通规费收入迅速增长，交通部门还贷款能力显著提高，信用品质得到金融部门普遍认同，各商业银行主动向我们放贷的有利时机，积极协调，加强与金融部门全方位、多层次、广范围的合作，不断调整资金运作模式，提高筹融资能力，降低融资和财务管理成本，缓解交通建设资金不足的压力，进一步强化了交通财务工作。
（三）严格管理，依法科学理财，是推进交通财务工作上台阶的有效手段。建立健全的资金拨付、核算、监督和管理的规章制度，从严从细科学理财，依法、依制度管财、用财，不断加强资金使用的过程控制，主动协调财政、审计部门加大审计检查力度，规范交通经济行为，没有发生因用财、管财不善引发的违规违纪问题，保障了交通建设资金安全高效使用，推进了交通财务工作再上新台阶。