在第二堂课中我们已经计算出，漫长的退休岁月中我们一共大约需要花费的金钱数量。但要想为今后制订一个“完美的”退休计划，还需要先了解自己当前的财务状况。
首先，对自己目前的家庭资产、现金流、职业发展状况、家庭成员的结构变化等进行评估。
家庭资产方面，最好对股票、房产、基金等现有的资产状况作个梳理，准确了解自身各类投资、资产的价值。当然，在这一计算过程中，你也需要对各类家庭投资未来可能产生的回报率及其变化趋势，作一个合理的评估。
这项工作，可以通过“家庭资产负债表”来进行梳理。
其次，除了依靠现有的家庭资产来帮助积累今后的养老金，还要计算一下其他可能能够为自己退休后生活带来收入的来源。比如社会基本养老保险、医疗保险，还有已经投入的商业养老保险、企业年金等。算一下这些品种在将来退休后能对自己起到的帮助作用，以及这部分收入大致可以占到将来退休后生活费用的百分比。
这项工作，主要指社保待遇这一块，可以通过一些政府和商业金融机构网站提供的查询和计算功能进行测算。
等所有资产状况、可能收入来源等都梳理出来并计算明了以后，你还可以用在线计算器推算一下，今后还需要攒多少钱才能较为顺利地达成预定目标。
最后，通过以上几个步骤算出今后所需的退休金储备额后，紧接着还要考虑如何让自己的退休规划之路更顺畅。
好了，都准备好了吗？让我们一起及早行动起来，打一场漂亮的退休理财之战吧！
退休前做一张“资产负债表”
在本堂课开始我们就提到，想要开始一个完美的退休理财计划，第一步就是弄清你现在的财务水平。最便捷的一个方式，就是列一张“家庭资产负债表”，对家庭的各类资产、负债现状作一个彻底的梳理，清楚自己拥有的资产和负债，从而得出正确的财富价值数字。
家庭资产负债表各项明细
那么，如何制作资产负债表呢？可用Excel（电子表格）来记录，也可使用目前网络上流行的一些记账软件。以 Excel为例，除了可自动进行数字计算外，还可根据自己的需求制作各类图表，从而对家庭资产的各项指标作初步直观的了解，并作为指导将来改进之用。
一般而言，家庭资产负债表左边为资产，右边为负债，可以参考表3–1的样式列出。
家庭资产各项明细在统计过程中，可以进行分类统计，根据资产流动性大小，可以分为现金资产、流动性资产、非流动性资产以及自用资产。
现金资产：一些可以很容易变成现金的非投资性资产。这类资产流动性最高，例如现金、银行活期存款、三个月以下的定期存款以及货币市场基金等。
流动性资产：流动性很高，但需要一定转换过程才能变成现金的资产，例如股票、债券、基金以及一年期以上的定期存款。
非流动性资产：指一些流动性较低，需要花一段时间才能变成现金的资产，或者在变现过程中可能遭受损失的资产。投资类房产、保险、黄金、收藏投资等均属此类。
自用资产：一些只可以使用而不会带来任何回报的资产，如自住房产、汽车等。当然，由于自住房产也带有一定的投资属性，因此也可以列入“非流动性资产”中。
负债，从会计学的定义来看，是指一段时间内必须偿还的钱，一般包括信用卡欠款、私人借款、房屋按揭以及汽车贷款等。负债可按偿还期限的长短来划分，一般以还款期限大于一年还是小于一年作为标准，以此了解个人对债务的偿还能力。
当完成资产与负债的计算后，两者相减便等于家庭资产净值。假如资产的总值比负债大，家庭净资产为正数，家庭便拥有正值的财富；假如负债的总值比资产值大，就意味着家庭净资产为负数，就要小心了。
资产负债表中的几个指标
建立资产负债表的目的，除了便于进行财富分析外，还可通过资产负债表计算出一些有用的比率，如负债率、流动比率、速动比率等，以了解家庭的财务状况及偿还债务的能力。这些都是家庭财务是否健康的最基本指标。
建立好资产负债表后，便应利用表内的数据，计算以下比率，借此检查自己的财务状况：
流动比率（现金资产/每月开支）：该指标表示当家庭的收入来源出现问题时，现有的现金资产可以支持多少个月的家庭开支。在一般的情况下，现金资产应足够维持家庭3~6个月的生活费，以应付突发情况。当然，由于现金资产的回报率普遍较低，所以不建议保持过高的流动比率，避免拖低整体资产的投资回报率。
负债率（总负债/总资产）：可衡量还债的能力。一般情况下，负债率越接近0代表财务越健康，数值越大代表越危险。但在目前通货膨胀的情况下，家庭可保持适当的负债（如房贷），对大部分家庭而言，0.2~0.4是不错的比率。越是临近退休，这个比率应该越小。
投资与净资产比率（投资性资产/净资产）：投资性资产占净资产的比例。在理想的情况下，该比率应保持在0.5以上。年轻时，不妨保持较高的投资与净资产比率以得到较高的回报；而到年纪大时，该比率应适当调低。
表3–1?家庭资产负债表示例
资产负债
现金资产短期负债（一年以内）
现金及活期存款信用卡贷款余额
定期存款（一年以下）消费贷款余额
货币市场基金其他短期借款
流动性资产长期负债（一年以上）
定期存款（一年以上）房屋贷款余额
基金汽车贷款余额
股票其他长期借款
(续表)
资产负债
国债
非流动性资产
保险现金价值及账户价值
房产（投资）
黄金
收藏品
股权投资
其他
自用资产
房产（自用）
汽车（现值）
其他
资产总计负债总计
资产净值
用“记账法”掌握现金流状况
除了厘清现有的“存量”资产—各项资产和负债，在退休理财行动真正开始前，还有一件看起来不起眼却非常重要的事，就是要掌握自己的现金流状况。
世上最危险的事，就是现金流量表中出现赤字，即收入不够应付支出，可能需要额外的信贷来应付开支。所有富豪的倒台以及家庭财务问题，基本都出在现金流量表上。
用月度和年度收支表查看现金流是否健康
往简单里说，现金流状况主要可以通过月度收支表和年度收支表来把握，具体样式可参考表3–2和表3–3。
同家庭资产负债表一样，我们也可以借助Excel来完成统计和计算分析的工作。
随后，我们可以针对以下几个主要的财务指标来检查自己的现金流状况是否处于健康状态及主要的问题可能出现在哪里。
薪酬比率（薪酬收入/总收入）：薪酬占每月收入的比率。数值越高代表着对工作稳定性的要求越高，越不能失去工作，离财富自由也就越远。
财务自由度（全年投资性收入/年总支出）：如果该比率大于1，那么恭喜你，你每年来自于投资的财产性收入，也就是所谓“被动收入”，已经能够应付家庭的全年开支。换言之，你和你的家人已经完全能够依靠“钱生钱”来应付日常所需，即使你不工作。你的财务自由了！反之，如果比率为0，那么说明你根本没有开始投资，所有的开支来源都依赖于自己的工作。那怎么可以，得赶紧开始投资理财啊！
房贷开支比率（房贷/每月总收入）：即房屋按揭月还款额占每月收入的比例。目前房价高昂，“房奴”已成为普遍现象，若你将每月总收入的50%甚至更高的比例用来偿还贷款本息，从而造成家庭生活的长期压力，影响正常消费，那就是典型的“房奴”，更不用说考虑退休规划了。按照国际通行比例，房贷开支比率应保持在0.5以下。而如果你是租房的，房租占月度收入的比率应低于0.3。
表3–2?每月收支状况表
（单位：元）
收入支出
本人月收入房贷（或房租）
配偶收入物业、水电煤等费用
租金收入基本生活开销
其他收入购物娱乐文化等费用
教育费用
养车费用
保姆费用
其他费用
合计合计
每月结余
表3–3?年度收支状况表
（单位：万元）
收入支出
年终奖金车险
分红或投资收益人身险
利息大宗购物
其他孝亲费用
旅行
人情往来
其他
合计合计
年度结余
用记账法改善月度现金流
要了解自己每个月的财务状况，记账是个好办法。
可以逐笔记录自己的所有收入和支出，并在每个月底作一次汇总，久而久之，就对自己的财务状况了如指掌了。
如果你觉得自己用Excel表格记账或管理家庭财务还是有些不顺手，现在网上有很多免费的家庭记账小软件，下载之后就可以“傻瓜化”地使用了。
通过查看月度记录，就可以对自己的支出作出分析，了解哪些支出是必需的，哪些支出是可有可无的，从而更合理地安排支出。
而且，这些记账小软件通常都自带各种统计功能，比如可以分析出每月的收支比以及一些细节化的指标结果。这些都有助于我们在今后的生活中有意识、有针对性地对支出的项目和比例加以调整，从而改善自身的现金流状况。
同时，“月光族”如果能够学会记账，每月月底就不会度日如年了。
此外，如果在日常消费时习惯使用信用卡刷卡消费，那么不妨保留签账单据。一来可以作为原始凭证逐一记录到记账软件中；二来可以与每月的银行月结单进行对比，看看有没有错记或重复记的。
用预算法改善年度现金流
当然，记账只是一个小小的起步，由于家庭收入基本固定，因此家庭预算主要就是作好支出预算。
笔者曾经采访过上海的一位“记账大王”章妈妈。她从1990年开始记账，坚持到现在已经超过20年了。她的家庭账务管理简洁明晰，极大地帮助了家庭财富的积累。这位“记账大王”章妈妈对于家庭的收支，采用的是“分类预算管理法”。
“结余补缺”平衡月支出。每个月的几项固定开支，如水、电、煤气、固定电话费、女儿每月开销等，她都会统计出上一年的总支出额，除以12，作为未来12个月每月的固定支出费用。然后每个月月初从收入中按照预算的金额取出，供日常使用。