①款项付出及报账。根据月度资金计划核查付款项目。②审核工程合同、进度款收据或发票等。③审核“付款审批单”审批手续是否完备。④登记资金计划。⑤出纳岗付款。
①签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等。②编制记账凭证。③传主管岗复核。
①收到工程项目中购置单个设备的全额发票。②编制记账凭证。③传主管岗复核。
（4）转入固定资产。
①清查完工工程的各项支出。②组织完工工程审计。③编制工程明细表。④分摊待摊基建费用支出。⑤向相关部门提供竣工决算表。⑥审查固定资产调拨单。⑦编制记账凭证。⑧传主管岗复核。
（三）管理性工作
1每月5日根据GMP部门费用计划额度出具费用通报，并提请注意超支或有超支迹象。
2年末组织固定资产盘点工作。
3不定期进行固定资产盘查工作。
4参与制订和完善公司固定资产核算管理办法。
5加强对预付账款——设备、在建工程账务的管理，勤于督促报账，及时清理工程支出挂账。
6参与制订和完善公司基础建设核算管理办法。
（四）工作要求
1熟悉公司各类财务管理制度。
2了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
四、材料审核岗工作流程
（一）材料采购报账
①根据应付账款余额及收料单督促采购员报账。②审核签收采购员传来的采购发票、运费发票及收料单。③编制记账凭证并取下副联留作配单用。④将可以抵扣的发票抵扣联注明凭证号后抽出。⑤传主管岗复核。
（二）采购付款
1审核月度资金计划。
①根据下月生产计划、采购计划、客户单位应付账款余额、原材料入库、发票所到时间等相关情况审核生产部下月资金使用计划。②汇总资金计划。③报财务部长审批。
2审核付款。
①根据月度资金计划审查付款项目。②审核“付款审批单”审批手续是否完备。③登记资金计划并签字。④传出纳岗付款。⑤月末统计本月资金计划使用情况。⑥同下月资金计划一同报财务部长。
①签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证。②编制记账凭证。③传主管岗复核。
3应付账款。
①不定期督促采购员报账。②月末打印应付账款科目余额表传生产部采购员对账。③保证应付账款的真实与正确。
（三）审核仓库明细账
1收料。
（1）入库。
①定期审核仓库原辅材料明细账。②核查所登记入库材料数量、单价、金额。③抽出收料单材料稽核联。④录入计算机收入模块。⑤按账本分类以备与采购员传来的报账联副联配单
（2）配单。
①月末将收料单第二联与第四联副联一一配对。②清查货已到但发票未到情况。③凭未配上的第二联编制记账凭证。④传主管岗复核并督促采购员报账。⑤下月初用红字冲回此凭证。⑥当月末凭未配上的第二联收料单重新挂账。
（3）暂估入库。
材料验收合格达到可发放状态，采购员须开具收料单，数量金额须填写完整，经仓库保管员签字后，材料方可发放。在发票未到、价格暂时无法确定时，先由采购员按合同价、最近历史价或市价等估价填写在收料单上，待收到发票后，如暂估价与实际价不一致，采购员按发票金额补填蓝字或红字收料单调整原收料单，经仓库保管员签字，将第二联留仓库记账，第三四联与估价收料单第三四联一并附在发票后报账，保证发票和所附收料单金额之和一致。
2计算加权平均价格。
材料加权平均单价=（本期收货金额+期初结余金额）/（本期收货数量+期初结余数量），为本期材料发出单价。
3发料。
（1）车间部门领料。
①审核领料单填写是否规范，签字手续是否完备。②审核仓库管理员登记发出数量是否准确。③抽出领料单。④录入微机发出模块。⑤编制打印分车间部门分品种领料单明细表（附后）。⑥做成本计算得领料单金额（=发出数量×材料加权平均单价）。⑦在仓库明细账中登记发料金额。⑧分类汇总各车间部门费用。打印车间领料单明细表传车间核算员。⑨核对领料数量，传递发出成本数据。核对无误后，按各车间部门、各发料仓库编制材料发出月汇总表。编制记账凭证。传成本岗审核。
（2）领用。
①结转销售材料成本。②销售材料收入。
4结材料仓库明细账。
材料仓库明细账审核登记完毕，结出各材料余额，督促仓库管理员与实物核对，并将账本余额分类汇总与财务账核对。
5盘点。
①每季度组织对原料、包装、低耗仓库实物盘点一次。②督促仓库管理员编制实物盘点表。③编制存货盘存明细表和汇总表。④及时提供盘点结果。⑤协助仓库管理员报告有关问题事项。⑥根据公司处理决定编制记账凭证。
五、销售核算岗工作流程
（一）库存商品核算
①每月月底审核成本岗传来的“送货单汇总表”的数量及成本。②分出调库品种的数量及成本，登记库存商品账借方。③计算库存商品账加权平均单价。④凭据从业务系统倒出的B类销售单汇总表，登记库存商品账贷方。⑤结库存商品账。⑥月末与销售会计核对库存商品账。
（二）发出商品核算
①每月月底审核成本岗传来的“送货单汇总表”的数量及成本。②分出销售品种的数量及成本，登记发出商品账借方。③同时，凭据从业务系统倒出的A类销售单汇总表，登记发出商品账借方。④计算发出商品账加权平均单价。⑤凭“主营业务收入明细表”登记发出商品账贷方。⑥结发出商品账。⑦月末与销售会计核对发出商品账。
（三）退货的核算
①每月月底审核成本岗传来的退货销售单。②根据销售单备注及单号，分出办事处退货数量和业务单位退货数量。③根据库存商品账和发出商品账上月结存单价，算出退货成本，形成退货一览表。④凭据退货一览表分品种冲转库存商品账和发出商品账。⑤并将退货一览表交于成本岗记账。
（四）主营业务收入核算
1正常销售。
①根据本月销售会计销售核算岗传来的销售发票记账联。②将发票分品种、分办事处进行数量、金额汇总。③与销售会计销售结算岗核对。④编制“主营业务收入明细表”。⑤编制记账凭证。
2退货。
发生退货时，要求客户单位退回原发票，或向公司开具销售发票。开票岗凭退回发票或客户单位开出的发票开具红字发票（当月开出的发票可作作废处理）。核算收入时以负数作正常核算。
（五）主营业务成本核算
①根据“主营业务收入明细表”及中转库加权平均单价计算当月主营业务成本。②编制“主营业务成本明细表”。③编制记账凭证。④传主管岗复核。
（六）回款的核算
1开收据。
①根据业务员提供的交款明细客户和金额开具收款收据。②将收据传给出纳岗据此收款。③收回出纳收款盖章后的收据存根。
2编制回款凭证。
①收受销售会计核算岗传来的分办事处回款单（现金收据、银行回单）。②传主管岗复核。
（七）编制产品销售利润表
各品种销售数量、销售收入、销售成本根据当月“主营业务收入及成本明细表”相关数量、金额进行填列，有加工收入应纳入“其他”中；销售税金、销售费用根据当月“利润及利润分配表”的主营业务税金及附加、营业费用本月发生额进行填列。
（八）管理性工作
1按月编制各产品利润表，每季度结束后15日提交销售情况分析。
2每月与销售会计核对中转库余额、应收账款余额。
3理顺业务系统与财务系统之间的核算程序，协调销售会计核算与财务销售核算关系，保证票据传递及时明晰，销售核算准确规范。
（九）工作要求
1熟悉公司各类财务管理制度，熟练掌握销售业务系统及财务系统操作。
2了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
六、工资福利岗位工作流程
（一）工资发放
1现金工资性支出。
（1）日常零星工资性支出。
①收到人力资源部开具的支出证明单。②编制记账凭证。③传出纳岗付款。
（2）差额工资、兑现、奖金等工资性支出。
①签收出纳岗传来的已付款支出证明单。②分类。③编制记账凭证。④传出纳岗登记核对。
2在职员工工资发放。
（1）整理异动信息。①签收人力资源部、行政事务部、车间核算员及其他会计岗传来的相关异动信息。②将异动信息分类。③登记备忘录。
（2）根据备忘录编制工资表。①打开数据库。②清零上月异动信息字段。③根据本月异动情况编制工资表。④计算应发工资。⑤输入所得税计算公式计算应扣所得税。⑥重新计算应发工资。⑦汇总各部门工资。
（3）验算工资表。①工资计算完毕。②验算：上期实发工资±上期异动项+上期所得税±本期异动项-本期所得税=本期实发数
（4）打印、拷盘。①打印工资明细表。②送人力资源部审核。③审核无误后拷盘。
（5）银行代发工资款付出。①每月9日前填写付款审批单。②财务部长审批。③连同工资软盘交出纳岗划款，保证10日到账。
（6）编制正式工资表。①从数据库中拷出月度工资表。②按人力资源部相关要求编制Excel正式工资表。③打印工资明细表。④传人力资源作档案保存。
（7）编制记账凭证。①根据正式工资明细表开具扣款收据。②凭正式工资表汇总表、出纳传来的银行付款支票存根编制记账凭证。③传给主管岗复核。
（8）装订工资信息资料。工资发放完毕，将各种信息资料分类装订成册，妥善保管。
3吃劳保及内退人员工资及代付款发放。
（1）编制工资表程序与在职员工相同。
（2）每月4日前划款，保证5日到账。
（3）编制凭证。
4退休人员补贴发放。①根据人力资源部退休人员补贴变动通知调整补贴明细表。②打印补贴明细表送人力资源部复核。③复核无误，拷盘。④填写付款审批单。⑤经财务部长签字。⑥将软盘同委托×××分理处转账申请表、代扣水电费委托书传出纳岗办理划账手续。⑦收到出纳传来的划款支票存根编制记账凭证。⑧传主管岗复核。
5销售兑现。①凭销售会计传递的销售兑现汇总表。②编制计算表。③开具代扣款项收据。④根据销售兑现汇总表及收据、银行回执编制凭证。⑤传主管岗复核。
（二）工资分配
1分配当月工资。
①月末打印当月应付工资明细汇总表。②编制工资分配明细表，同时按工资总额的14%计提福利费、2%计提工会经费。③编制记账凭证。④传主管岗复核。
2提取产量工资。
①根据人力资源部提供的车间产量工资并计算福利费。②编制记账凭证。
（三）福利性费用支出
①审核行政事务部签批的托幼费、学杂费、医药费及党群部签批困难补助等支出。②编制记账凭证。③传出纳岗。
（四）长期服务金
1长期服务金本金。
（1）收长期服务金。①根据新来员工所交金额开具收据。②在收据上注明员工姓名及所在部门。③根据收据编制记账证。④连同收据存根传出纳岗收款、盖章。⑤登记长期服务金手册，对新来员工情况及所交本金进行记载。⑥由员工本人签字确认。
（2）退长期服务金。①根据长期服务金明细表审核人力资源部开具的退长期服务金支出证明单。②重新填写支出证明单标明本金并计算长期服务金利息（本金×月利率（按人民银行同期利率计算）×月数）。③交财务部长签字。④根据签字后的支出证明单编制记账凭证。
（3）编制长期服务金明细表。年末根据长期服务金明细账调整长期服务金明细表，保证账表，表册相符。
2长期服务金奖励金的滚存与支付。
（1）长期服务金奖励金的滚存。年初根据人力资源部公布的奖励率计算奖励金记入奖励金个人账户并编制记账凭证。
①每两年根据人力资源部通知的员工奖励金。②传主管岗审核。
（2）奖励金支付。①收到人力资源部开具的奖励金支出证明单。②与奖励金账户及长期服务金手册中奖励金情况核对。③编制记账凭证。④传出纳岗。⑤登记长期服务金手册奖励金情况表。
3长期服务金手册的登记与保管
（1）对长期服务金收、发、奖励金计算及其他情况详细地在长期服务金手册中登记。
（2）每年3月份将长期服务金发放至个人签字确认，并及时收回，妥善保管。
（五）管理性工作
1及时编制工资表，并拷盘送交银行，保证月度工资按时准确发放。
2及时清理其他应付款，保证代扣代缴到位。
3加强长期服务金的管理，保证财务账与长期服务金辅助账一致，保管长期服务金手册。
4按月与银行公积金核对，保证公积金准确缴存到个人户头。
5保证每月工资按时准确发放。
6确保养老金、公积金、房租水电等事项扣缴到位。
（六）工作要求