“天佑，税务局还是坚持按揭保证金不能当作费用在当期税前扣除。”莫小平走进我的办公室说。我闷闷不乐地说：“算了，我刚才也打了电话给朱局长，她说凡约定开发企业为购买方的按揭贷款提供担保的，其销售开发产品时向银行提供的保证金（担保金）不得从销售收入中减除，也不得作为费用在当期税前扣除，但实际发生损失时可据实扣除。咱们现在刚开盘，哪来的损失？”莫小平叹了口气：“都说是开发商赚钱，可谁知道这开发商承担的风险有多大？”在深圳，开发商销售自己开发房子的时候，一般要为购房者提供按揭担保。也就是说，如果客户与银行签订《个人住房借款合同》，开发商也要和银行签一个《个人住房借款保证合同》。就是说，到时候假如客户拒绝缴款或者没能力缴款，开发商代为履行还款义务，银行从开发商保证金账户中直接扣收客户所欠的款项。有人说了，你不为客户担保不行吗？不行，这就是深圳房地产业的一个普遍规则。一般来讲，客户是不会不缴按揭的，要是实在缴不起也会通过银行与购房者双方协商，经银行同意，购房者自己出面将房屋转卖，把所余欠款本息交付银行。
因短期内忘记交付按揭款或资金流转暂时困难的购房者，通过购房者与开发商协商，开发商先向银行垫付按揭款，再由购房者根据约定按时将欠款偿还开发商。但是，也有诉讼的，那一般比较麻烦，很多时候法院都会判由开发商承担全部连带保证责任，开发商还清购房者所欠银行贷款余额，再自行向购房者追偿。但是在这种不明的情况下，客户一般都无力向开发商偿还债务，开发商在经银行允许后，可将房屋拍卖追偿。可是，房屋拍卖金额如果高于开发商承担保证责任部分，余额将退还购房者；如果拍卖价刚好与欠款抵充，则开发商与购房者互不相欠；如果拍卖款尚不足以偿还开发商，购房者还需另行补清不足款项。事实上，开发商搞不好就亏上了。这个问题比较复杂，不适合在这里讨论，有机会在专业论坛我可以说说这个事情。我一直有个疑问，如果诉讼阶段，根据开发商与银行间的《个人住房借款保证合同》约定，开发商必须相应承担优先回购义务，实现物权的变现，以保证银行债权实现，化解银行金融风险。
开发商帮购房者清还欠款余额或履行回购义务后，银行与购房者签订的借款主合同消灭，抵押从合同也随之消灭，由于法律规定抵押权不能转让，原来房屋的抵押权便无法实现银行向开发商的转移。对已替购房者偿还借款或承担了回购义务的开发商而言，其权利无法得到保障。这个问题怎么解决呢？虽然说现在有所谓的贷款保险，可是，真正实施起来的情况是，保险费照收不误，除了问题拒赔也是经常的事情。我从事房地产这么多年，最后由保险公司买单的寥寥无几。保险公司的毫无信誉，在我看来，要使他们不改目前的经营思路，以后他们退出这个市场是早晚的事。莫小平转身要走，我问：“你身体没事吧？”她说：“没事，对了，我找了方娜娜，她似乎不想去见李自为，你看怎么办？”我想了想，说：“你尽量还是做做她的工作吧，实在不行我再去跟李自为谈。”锦峰湖畔二期很快就进入了竣工验收备案，交楼阶段。这段时间，我看房震天天和规划局和建设局的人滚在一起。
而袁莉居然天天跟一个建设局档案室的主任混在一起，我就问她：“一个档案室的主任至于你天天像菩萨一样供着他吗？”袁莉笑了：“你是真傻假傻啊，你忘了一期咱们在《建设工程竣工验收档案认可书》上载的那个跟头了吗？那时候就是咱们忽略了档案室这个小鬼儿。”我说：“哦，你这么说我倒想起来了，当时还拿了一万块购物卷给人家来着对吧？”袁莉说：“就是嘛，不要老在一个地方摔跟头，我的天总。”我问：“竣工验收，现在进行得怎么样了？”袁莉说：“还算顺利吧，规划局那边已经过了，特别是测绘中队那边由于在办理销售许可证的时候已经做过工作了，这回没什么大的事情。现在主要是建设局这边，咱们要争取早日取得竣工验收备案表。”我问：“有什么难度吗？”袁莉笑了：“难度当然有了，不过消防、人防和管线验收，咱们是让施工单位搞定的，你知道，只有他们能搞定，要是咱们自己做这几项验收，肯定通不过。现在巍巍在跟踪这个事情。一旦是这些通过，我们就可以搞质量验收了。
”我问：“质量验收有问题吗？”袁莉说：“这还要记一功给巍巍呢，她在办理锦峰公馆施工许可证的时候，不是承诺把桩基给古力介绍的公司吗？这家伙可能因为也是刚当官，还不大会用，可能也有怕咱们不给工程他的缘故，他满口答应，竣工验收由他包过。”我说：“还是不要掉以轻心，之前还是请请相关人士，不要怕花钱。”袁莉说：“我明白。保证完成组织交给的任务。”说完，还学着解放军向我来了个敬礼。锦峰公馆的施工许可证到手以后，我立刻开始运作丁辰所说的那个旧城改造项目，那个项目事实上也是一个老旧的工业区，只不过是因为它的位置更好，属于区域的地王的性质，所以引人注目。考虑到如果是以政府的名义直接与我签合同会引起非议，所以，丁辰叫我以这个工业区的原业主村委会以合作开发的名义签了这个合同。这样就避免了直接与政府签的一些麻烦，并且在地价上也可以公开地享受优惠政策，只交地价的十分之一即可。至于对村里，我们与其协商，返给他们一定的商业面积和住宅面积即可。不过，这个项目也有些麻烦，那就是沿街有几栋房子的产权是私人的，所以，要走协议拆迁的路子。
这样我算起来，我基本上不用怎么动钱就可以拿下这个项目，所以，用锦峰公馆项目贷款的事情我就暂时搁置下来了，为此，余巧柔似乎很失望。说到旧城改造，尽管公开招拍挂制度实施后，经营性用地的出让表面上已经实现透明化，但众多前后环节仍留有协议的性质。关系在这个过程中起到了决定性的作用，政府“意向”企业拿地那是避免不了的。具体做法就是在土地招拍挂出让时，先以苛刻的规划条件吓跑没有关系的公司，而只留下心中有底的、与部门和官员达成默契的公司。或者邀请一些愿意友情客串的公司，帮助炒高价格，将土地高额托付给某个公司，土地拿到以后再以种种借口减免地价或者配套费。我在这块地拿的过程大家想都可以想得到，就是不算丁辰这一块就给村里和政府相关人员的好处那都是一个相当可观的数字。在那这块地的过程中，我发现了一个很重要的东西，那就是法律。以前，我公司只是有一个法律顾问而已，但是，现在，我准备成立一个法务部，把以前合约部的一些工作规范起来。举个例子，就说与地块周围那几个业主的谈判，这就需要软硬兼施。首先是咱们在法律上要占有绝对的优势。旧城改造，我的目的是以比较低的价格收购旧房，改建后以比较高价格出售。
这样，在收购环节上就要下功夫。按要求收购旧房都会由所谓中立的评估师进行评估，政府按照评估结果联合选定的公司对被拆迁房进行补偿。由于我们是评估师的大客户，而每个旧房所有者是评估师的散客，所以这种制度本身就对我们有利，再加上政府需要我们共同推行旧城改造，有共同的目的，在仲裁过程中肯定有利于我们。那么拆迁过程出现低价收购的情况就是这种制度安排的必然结果。当然，评估师是政府指定的，这点大家根本用不着怀疑。房地产不是有钱就能开发的，严格地说，不能按市场规律进行开发。这里面靠的就是关系，而关系的维护就是靠大家约定俗成的那些规则，任何不遵守这个规则的人，你根本别想扎到这个圈子里边来。“天佑，今天我陪方娜娜去看了李自为。”莫小平把回款进度表拿给我。我问：“他俩和好了吗？”莫小平说：“我没有再旁边听，看方娜娜的表现还算行吧？”我说：“但愿他们能重新开始，对了，方娜娜现在在做什么？”莫小平问：“怎么？你还要给她安排一个工作？”我说：“我有个想法，你听听行不行。这个方娜娜家里是蛮困难的，要是老没工作她就会想办法，闽哲是肯定不会再理她了，因为她现在没钱，满足不了他的需要。
但是，没钱方娜娜就会想办法，她长得又很漂亮，找个人包起来是很容易的事情。如果那样，李自为就更受打击了。我看不妨安排方娜娜到物业公司去给王凯当副手，现在物业公司不是缺人吗？”莫小平说：“我看你是想把她放在你目光之内，这样你就好随时知道她的动向了是不是？”我笑了：“啥事都瞒不过你的眼睛。看样子以后我别想干出点什么事来？”莫小平说：“你敢？不过，我现在就是担心方娜娜肯不肯去物业公司，因为她毕竟是从公司出去的，再回来她面子上能不能过得去呢？”我说：“这就要你去做工作了？另外，你拿几千块给她，说是公司对她出来的一点慰问。”莫小平有些不高兴：“这坐牢还坐出功来了呢？”我说：“这不是为了安抚李自为吗？只要李自为心态稳定，咱们不就赢了？”莫小平说：“行，你总是有理？”我笑了，问：“你不是吃醋了吧？”莫小平白了我一眼：“我吃醋？我要是吃醋早成泡菜了。”莫小平出去以后，我把王凯叫到我的办公室。“天总，这是锦峰湖畔二期的小区入伙工作方案，请你过目。”王凯今天穿的像新郎官。我接过来大致翻看了一下，觉得工作程序上很细致，毕竟已经有了一期的经验。
因为上次入伙时，没有把客户资料每个都放在一个档案袋中，就出现了由客户资料丢失，导致现场混乱的情况。我问：“入伙通知书已经确定全部发到客户手中了吗？”王凯说：“我们这次都是以特快专递的形式寄出的，最近我还叫工作人员逐一打电话确认了。”我说：“这就好，现在别的公司因为入伙工作没有做好，影响品牌的事情时有发生，咱们千万要注意这个问题呀。”王凯说：“天总，你放心，我们在接待环节上考虑很细，就是一个签到环节我们都考虑得很细。”我说：“那就好，收楼组那边准备的情况怎么样？”王凯说：“你放心吧，绝对没问题。还有没有别的事，要是没有，我要去召集保安开会了。”我说：“你等等，我最近有个想法，不知道可行不？”我说：“你记得李总的女朋友吧？”王凯问：“方娜娜？”我说：“对，现在她出来了，没有工作。”王凯问：“你的意思是想放在物业公司？”我问：“你觉得怎么样？”王凯沉吟了半天，说：“我是不同意她来的，你知道，她的行为在公司里影响很坏，很多同事都在背后骂她是狐狸精，把李总坑了。现在，她要是来我这里，你知道，我这里员工素质不是那么高的，搞不好会有人当面骂她的，到时候，我怕我控制不了局面。