心如何造业？这须从心的性能和心如何发挥其性能两方面观察。从心的性能讲，心本来具有能造各种业的功能。佛典中常说的“心”，梵语为质多（citta），意为“集起”，即各种功能的集合体。关于心的功能，一般皆说有根本功能“心法”和附属功能“心所法”两大部分。根本功能有眼、耳、鼻、舌、身、意六识，相当于心理学所言视、听、嗅、味、触五种感觉及意识的功能。这六种识虽为造业之本，但本身并无善恶属性，非直接造业而引起生死轮回的罪魁祸首。直接造业者，为根本功能附属、派生的“心所法”——心所具有的作用，因数目众多，亦称“心数”。《正法念处经》、部派论典皆有心所法的分类，大乘法相唯识学把心所法分为六类（位）、五十一种：
第一，遍行心所法。在一切心理活动中都普遍生起的心识功能，共有五种：
1.触，心识的门户主动打开，接触外境，进行运作。
2.作意，即注意，主动地发起某种心识活动。
3.受，领纳、感受、情绪。
4.想，“谓于境取相为性，施设种种名言为业。”《成唯识论》卷三意识分别接收到的信息，形成感觉、知觉、概念、观念。
5.思，“谓令心造作为性，于善品等役心为业。”意识发起思考、考虑等运作，作出决意，这即是三业中的意业，为造身口二业的先行官。
第二，别境心所法。只在个别情况下发起的心理活动，也有五种：
1.欲，意欲、欲望，对所喜欢的东西之希求。
2.胜解，确定的见解、理解。
3.念，记忆、忆念。
4.定，梵语“三摩地”（samadhi），专注，指对所观察、想象的某种对象持续专注不散。
5.慧，“于所观境，简择为性”，《成唯识论》卷五明辨是非，确定真伪正邪的心理功能。
第三，善心所法。《成唯识论》卷五解释：能为此世他世顺益，故名为善。从所产生的伦理效应、社会效益而言，对自他的今生、后世都有益无害的心理活动，有十一种：
1.信，“谓于实德，能信忍乐欲，心净为性”，《成唯识论》卷六对于真实者的确信、喜乐，主要指对佛、法、僧三宝功德和对自己依法修行能得解脱的确信。
2.惭，因自己的过错而惭愧内疚。
3.愧，因犯有过错而感羞愧、羞耻，无颜对人。
4.无贪，不贪着财色名利等世俗之物。
5.无瞋，心平气和，具容忍性，无恼怒愤恨。
6.无痴，认同佛法的因果报应、缘起无我之理，没有黑暗愚痴的蒙蔽。
7.精进，作善事时坚毅不懈、坚忍不拔、奋进不已的意志力、毅力、韧性。
8.轻安，安恬轻快，离人欲的躁动，无思想负担，为修禅定的效应，分身轻安、心轻安两个方面。
9.不放逸，严格要求、约束自己。
10.行舍，无烦恼妄念，平静安然、完全放松的心境。
11.不害，不损害众生。
第四，根本烦恼。烦恼，梵语吉隶舍（Klesa），是佛书中用得极多的一个术语，为令心烦乱不安之义，《大智度论》卷七解释：能令心能作恼故，名为烦恼。《成唯识论述记》卷一解释“烦是扰义，恼是乱义，扰乱有情，故名烦恼”。烦恼是有损无益的、不善的心理活动，有“漏”、“结”、“使”、“缠”等异称。佛典中所举烦恼有“三毒”、“十使”、“八缠”、“九结”乃至百八烦恼等，其中能为一切烦恼生起之根本者，称根本烦恼，唯识学所说有六种：
1.贪，贪着爱恋，与占有欲相联系的爱欲、贪欲。
2.瞋，恼怒怨恨，对不喜欢的东西排斥、破坏的心理。
3.痴，指对佛法所说宇宙万物的真实本面、真理实事——因果业报、缘起无我等真理的无知。
4.慢，傲慢，细分为七种。
5.疑，怀疑，专指对佛法僧三宝，对佛法真实义理狐疑不信。
6.恶见，指由推理错误而形成的不符真实、有害的见解，主要指违背佛法缘起法则的无因果业报、无修道解脱、死后断灭等。
第五，随烦恼。伴生或跟着根本烦恼而起的附属烦恼、副烦恼，共二十种：
1.忿，心中气愤不平，怒形于色。
2.恨，怨恨，记恨在心，耿耿于怀。
3.覆，掩饰自己的过错。
4.恼，由忿恨而恼怒狠毒，欲报复对方。
5.嫉，妒嫉。
6.悭，吝啬。
7.诳，诈骗、欺骗心理。
8.谄，谄曲、阴险、狡诈，不正直不坦率。
9.害，损恼众生，伤人害人之心。
10.憍，骄傲自大。
11.无惭，自有过错而不知惭愧自责。
12.无愧，自有过错，心无羞愧，厚颜无耻。
13.掉举，浮躁，心动荡不定，浮想联翩，为修定的障碍。
14.昏沉，心晦暗不明，昏昏如睡，亦为修定的大障。
15.不信，信的反面，不信佛法僧三宝的真实功德等实理实事。
16.懈怠，精进的反面。
17.放逸，不放逸的反面，放纵自己，不受拘束。
18.失念，忘失正念，忘记应该记住的东西。
19.散乱，杂念丛生，乱无头绪，为修定的大障。
20、不正知，不正确的断、常等见解。
第六，不定心所法。善恶属性随缘而不定，有四种：
1.悔，后悔。作恶后悔为善，作了好事后悔则属恶。
2.眠，睡眠。需要的睡眠为善，多余的嗜睡、睡懒觉为恶。
3.寻，思维，对某一问题较粗的思察、推究、寻思。
4.伺，深度思察。
关于心所法，还有五十二种（南传上座部）、五十三种（《瑜伽师地论》）等分类法。佛教密乘《大日经·住心品》列举众生的世间心为一百六十种，称“百六十心”。藏密说意识底层有“八十性妄”——八十种生来便有的具迷妄性的本能性心理功能。
正因为众生的心生来便具善、恶等性能，并由无始以来的心理活动形成能产生现行心理活动的“习气”、“种子”，当遇到生活中种种顺缘逆缘时，便会自然生起有漏的心所法，生起烦恼、随烦恼，由此造善恶等业，生善恶果报，堕于三界六道的轮转中。从人性论角度看，佛家的心识功能说，可谓一种善恶兼具的人性论。