不熟悉会计术语的人很容易把资产负债表中的“货币资金”当作日常生活中“库存现金”的代名词，而“货币资金”的真正含义是指企业中处于货币形态的资产，具体包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
库存现金是指放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币现钞，也就是日常生活中的纸币和硬币。现金是流动性最强的资产，国家要求企业严格遵守有关现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。现金管理的主要内容如：
现金管理的主要内容根据国家有关规定，股份公司与其他单位和个人的经济往来只能在下列范围内使用现金：
（1）支付给职工个人的工资和各种工资性质的津贴及福利费。
（2）支付给个人的劳动报酬。
（3）按规定发放给个人的各种奖金。
（4）支付各种社会保险和社会救济费用，如抚恤金、退休金、丧葬补助费等。
（5）个人收购农副产品和其他物资的货款。
（6）出差人员必须随身携带的差旅费。
（7）现金支付限额（1 000元）以下的零星支出，以及确实需要现金支付的其他支出。
银行存款即企业在银行中的存款。企业日常发生的资金收付业务，除一小部分可以用现金支付外，其他款项的收付都要通过银行转账结算。企业通过银行结算的方法有：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、信用卡、汇兑、委托收款、托收承付等八种。想进一步了解银行结算制度的单位负责人可以参考中国人民银行1997年12月1日发布施行的《支付结算办法》。
其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金。
外埠存款是企业因零星采购商品而汇往采购地银行采购商品的款项；银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项；信用证存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项；在途货币资金是企业与其所属单位或上级的汇解款项。