第九条正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。
第十条负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。
第十一条负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。
第十二条负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
第十三条负责社会集团购买力的审查和报批工作。
第十四条及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
第十五条主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。
协助部长做好部门内务工作，完成财务部部长临时交办的其他任务。
核算会计岗位职责
第十六条在部长领导下，按照公司财会制度和核算管理有关规定，负责公司各种核算和其他业务的记账工作。
第十七条根据会计制度规定，设置科目明细账和使用对应的账簿，认真、准确地登录各类明细账，要求做到账目清楚、数字正确、登记及时、账证相符，发现问题及时更正。
第十八条及时了解、审核公司原材料、设备、产品的进出情况，并建立明细账和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。
第十九条负责依税法规定做好印花税贴花工作及相应的缴纳记录。
第二十条负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细账，及时办理记账登记手续。
第二十一条负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。
第二十二条正确进行会计核算电脑化处理，提高会计核算工作的速度和准确性。
第二十三条协助主办会计等做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的整理、归档工作，就职责范围问题提出工作建议。
第二十四条完成财务部部长临时交办的其他任务。
成本会计岗位职责
第二十五条在部长领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则，在上级批准后组织执行。
第二十六条主动会同有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。
第二十七条当公司推行全面成本核算管理和内部银行等制度时，协助有关主管制订总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属企业的推广培训。
第二十八条不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现的问题及时上报。
第二十九条学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。
第三十条做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。
第三十一条完成财务部部长临时交办的其他任务。
第三十二条在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。
第三十三条负责制订公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准，制订和管理税收政策方案及程序。
制度。
支、提高效益。
第三十六条监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。
三、会计档案管理制度范本
会计档案管理制度
第一条为加强会计档案的管理，特制订本管理制度。
程、统计等各种会计资料。
第三条会计档案的保存。
财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，按顺序立卷登记保管。
会计档案的保管期限有永久保存和定期保存两类。
会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经部门经理审查、总经理批准，报上级有关部门批准后执行，由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应由审计部和财务部有关人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。
第四条会计档案的借用。
财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定程序借用，并及时归还，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。
公司内各部门若因公需要查阅会计档案时，必须经本部门领导批准，经财务经理同意，方能由档案管理人员接待查阅。
外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务经理同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅者的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。
会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复制时，必须经财务部经理批准，并限期归还。
。
第六条本办法适用于公司总部、下属全资及控股公司。
会计档案保管期限：
1会计凭证类。
（1）原始凭证、记账凭证：15年。
其中，涉及外来和对私改造的会计凭证：永久保存。
（2）银行存款余额调节表：3年。
2会计账簿类。
（1）日记账：15年。
其中，现金和银行存款日记账：25年。
（2）明细账、总账、辅助账：15年。
（3）涉及外来和对私改造的会计账簿：永久保存。
3会计报表类。
（1）主要财务指标报表：3年。
（2）月、季度会计报表：15年。
（3）年度会计报表：永久保存。
4其他类。
（1）会计档案保管清册及销毁清册：25年。
（2）财务成本计划：3年。
（3）主要财务会计文件、合同、协议：永久保存。
四、暂借款管理办法范本
暂借款管理办法
总则
第一条为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制订本办法。
管理范围
第二条暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括：
1差旅费借款。
2零星购物借款。
3其他临时性借款。
借款程序和标准
第三条因公出差。
1需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额。
2经各级主管审查、审核、签批。
3到财务部领款。
4财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。
第四条对零星购物借款。
1由采购部门作出书面采购计划。
2经各级主管审查、审核、签批。
3到财务部领款。
4财务部以采购请款单为借款依据。
第五条一般零星购物借款限额为×××元（如2000元），驾驶员、采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。
第六条个人临时性借款。
1一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。
2借款人填写借款单，注明个人用途。
3经各级主管签批。
4财务部以请款单作为借款还款依据。
第七条个人借款一般不超过其两个月工资额，超过时须有公司担保人。
第八条暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。
第九条暂借款还款、报销期限。
1对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费。
2对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销。
3对领用备用金的部门、个人定期（不定期）报销。
4对个人借款，最长不超过两个月还款。
第十条借款人应按规定期限及时报销或还款。
监督和处罚
轻重追究责任。
第十二条财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，送报销催办单通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。
附则
第十三条本办法由财务部解释、修订，经总经理批准颁行。
五、支票管理制度范本
支票管理制度
，填写收款单位、日期、用途、登记号码，领用人在领用簿上签字备查。严禁签发“空白”支票。
第二条支票付款后凭支票存根，发票由经办人签字，领导审批，会计核对。填写金额要无误，完成后交出纳人员，原支票领用人在支票领用簿上注销。
第三条支票付款后凡属购置的固定资产，除凭支票存根，发票由经办人签字、领导审批外，还要到固定资产管理部门办理固定资产登记手续。
第四条财务人员月末根据“支票领用单”进行清账。支票领用人应在经济业务办理完毕后（5日内）及时到财务部门办理报销、清账手续。逾期不清的，下次不予以领取。
第五条单位财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须领导签字。领导外出由财务人员设法通知，同意后可先付款后签字。
要分开保存。作废支票加盖“作废”戳记并与存根联一起保存在支票本内，以保持号码的连续性和完整性，月末核对无误后，将之装订在最后一本记账登记后。同时设置支票登记簿，对已使用和作废的支票应详细记录。
第七条与开户银行建立信息沟通制度，防止他人利用高科技手段和支票进行经济诈骗活动。
融筹资管理制度
一、公司筹资管理制度范本
公司筹资管理制度
总则
第一条为规范公司经营运作中的筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，以提高资金运作效益，依据相关规范，结合公司具体情况，特制订本制度。
第二条本制度适用于公司总部、各子公司及各分公司的筹资行为。
第三条本制度所指的筹资，是指权益资本筹资和债务资本筹资。
权益资本筹资是由公司所有者投入以及以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。
第四条筹资的原则。
1遵守国家法律、法规原则。
2统一筹措，分级使用原则。
3综合权衡，降低成本原则。
4适度负债，防范风险原则。
第五条资金的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一负责。
权益资本筹资
第六条权益资本筹资通过吸收直接投资和发行股票两种筹资方式取得。
1吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方式。
2发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。
第七条公司吸收直接投资程序。
1吸收直接投资须经公司股东大会或董事会批准。
2与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期以及投资收益与风险的分担等。
3财务部负责监督所筹集资金的到位情况和实物资产的评估工作，并请会计师事务所办理验资手续，公司据此向投资者签发出资报告。
4财务部在收到投资款后应及时建立股东名册。
5财务部负责办理工商变更登记和企业章程修改手续。
第八条吸收投资不得吸收投资者已设有担保物权及租赁资产的出资。
第九条筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。
第十条投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额（包括公司发行股票的溢价净收入）以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。
第十一条发行股票筹资程序。
1发行股票筹资必须经过股东大会批准并拟订发行新股申请报告。
2董事会向有关授权部门申请并经批准。
3公布公告招股说明书和财务会计报表及附属明细表，与证券经营机构签订承销协议。定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知。
4招认股份，交纳股款。
5改组董事会、监事会，办理变更登记并向社会公告。
第十二条公司财务部建立股东名册，其内容包括股东姓名、名称、住所及各股东所持股份、股票编号以及股东取得股票的日期等。
债务资本筹资
第十三条债务资本的筹资工作由公司财务部统一负责。经财务部批准分支机构可以办理短期借款。
第十四条公司短期借款筹资程序。
1根据财务预算和预测，公司财务部应先确定公司短期内所需资金，编制筹资计划表。
2按照筹资规模大小，分别由财务部经理、财务总监和总经理审批筹资计划。
3财务部负责签订借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式以及违约责任等。
4双方法人代表或授权人签字。
第十五条公司短期借款审批权限。
短期借款采取限额审批制，投资限额标准如下（超过限额标准的由公司董事会批准）：
1财务部经理审批限额：10万元。
2财务总监审批限额：50万元。
3总经理审批限额：100万元。
第十六条在短期借款到位当日，公司财务部应按照借款类别在短期筹资资记簿中登记。
第十七条公司按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途，如有变动须经原审批机构批准。
第十八条公司财务部及时计提和支付借款利息并实行岗位分离。
第十九条公司财务部建立资金台账，以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。财务部对于未领取利息单独列示。
第二十条公司长期债务资本筹资包括长期借款、发行公司债券以及长期应付款等方式。
第二十一条公司长期借款必须编制长期借款计划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划以及还款期限与计划等。
第二十二条长期借款计划由公司财务部经理、财务总监和总经理依其职权范围进行审批。
第二十三条公司财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金来源、违约责任等。
第二十四条长期借款利息的处理。
1筹建期间发生的应计利息计入开办费。
2生产期间发生的应计利息计入财务费用。
3清算期间发生的应计利息计入清算权益。
4购建固定资产或无形资产有关的应计利息，在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前，计入购建资产的价值。
第二十五条公司发行债券筹资程序。
1发行债券筹资应先由股东大会作出决议。
2向国务院证券管理部门提出申请并提交公司登记证明、公司章程、公司债券募集办法以及资产评估报告和验资报告等。
3制订公司债券募集办法，其主要内容包括公司名称、债券总额和票面金额、债券利率、还本付息的期限和方式、债券发行的起止日期、公司净资产、已发行尚未到期的债券总额以及公司债券的承销机构等。
4同债券承销机构签订债券承销协议或包销合同。
。
第二十七条公司债券发行价格可以采用溢价、平价、折价三种方式，公司财务部保证债券溢价和折价采用直线法合理分摊。
第二十八条公司对发行的债券应置备公司债券存根簿予以登记。
1发行记名债券的，公司债券存根簿应记明债券持有人的姓名、名称及住所、债券持有人取得债券的日期及债券编号、债券总额、票面金额、利率、还本付息的期限和方式以及债券的发行日期。
2发行无记名债券的，应在公司债券存根簿上登记债券的总额、利率、偿还期限和方式以及发行日期和债券的编号等。
第二十九条公司财务部在取得债券发行收入的当日，即应将款项存入银行。
第三十条公司财务部指派专人负责保管债券持有人明细账，并组织定期核对。
第三十一条公司按照债券契约的规定及时支付债券利息。
第三十二条公司债券的偿还和购回在董事会的授权下由公司财务部办理。