作者│陈若云
累积超过十五年财经媒体及金融营销相关工作经验，华丽转身，毅然从金融界转职出版界，专注儿童教育领域。著有《亲子沟通EQ起飞》《21世纪投资大趋势》《致富密码》等书。
绘者│铁皮人美术
吕勇建，又名RENMUSA，1979年生，毕业于四川省商业学校装潢专业。色感优秀，爱好音乐、游戏。上色是我的特长……已经是爸爸的自己，希望能为孩子们画出更多优秀的作品。
吴波，职业儿童插画师，2004年后开始从事儿童插画工作，现任铁皮人公司美术总监。代表作品有《螳螂太太的新家》，《妈妈别担心》安全绘本系列，《小鸡向前冲》绘本系列。
陈熙，网名十月卷心菜，毕业于四川师范大学美术学院版画系。擅长版画和插画，风格诡异梦幻。喜欢画画、音乐、旅游。听人说有理想、有追求、有爱心的人一定会得到幸福，画画对于我的意义就在于此，所以不管快乐还是悲伤，只要一直画下去就好。喜欢的女画家是欧姬芙，特别欣赏她画中静谧、纯净中略带诡异的气氛，更欣赏她对绘画的专注。
监制 未来诸葛亮智能培育机构│张丽玲
从事财经媒体20年后转身投入儿童教育行业，因行业迥异和文化差异发现其中的迷思：金融业推动儿童理财，多半将复杂化的成人学习直接简单化；教育界过分担心孩子可能变得世俗，而将财商知识拒于门外。
的确，孩子现在不需要赚钱，但应该了解金钱和价值。我非常赞成将理财纳入课业学习的范畴，正确的理财观念一定要从小建立，希望透过认识金钱进行价值教育；我也同意学者专家的看法，不把钱当奖赏工具，而是要教育孩子在消费时，要拥有节俭和感恩的品德。
古人韩愈说：“化当世莫若口，传来世莫若书。”对我而言，从财经媒体到财商教育推广，希望通过本书学习外，也建议让孩子参加以认识价值、品格教育和情绪管理为内涵的儿童财商活动，用孩子喜欢又能吸收的方式来学习，在学到理财知识的同时，也把正确的价值观念注入成长的养分中，在长大后拥有“IQ、EQ、MQ，3Q very much”均备的“自信全人”。
专家导读
储蓄教育，是送给孩子安身立命的生命大礼
只要提起理财教育，所有的焦点都集中在存钱和花钱。但是钱要怎么存？钱又应该怎么花？
存钱的方法有很多种，设定目标连接小孩想要的东西才能启发存钱的动力。但是父母一定要先让孩子了解这个故事里提到的一个重要观念，“收入－储蓄=支出”，当孩子将这个观念深植内心，父母就不需要担心你的孩子日后会成为花用无度的人。
此外这个简单的小故事还传达了另外一个重要的经济学观念，那就是“机会成本”，通过不同早餐选择达到存钱的结果，孩子从小就学会计算机会成本的能力，那么在孩子成长的过程中，任何一个选择和决定都将变得相对容易。
一般人习惯把投资和理财画上等号：“没有钱，还理什么财？”许多人迟迟不肯接受理财的观念，就因为他没有存钱。其实理财是一个钱使用的过程，会理财的目的是为了生活愉快，因此没赚很多钱或不会投资的人不等于生活很差或不开心。父母和孩子共读这个故事时请和孩子讨论以下三个理财重点：
1 为什么要存钱？要用什么方法存钱？又要如何聪明花钱？什么是生活必要、需要和想要？
2 什么是机会成本？请举出生活中的大小实例，让孩子更深入了解机会成本的衡量判断，重复地练习机会成本的计算。
3 和孩子讨论应该用什么态度来面对金钱？如果有一天意外失去了辛苦累积的财富，孩子该如何自处？
教孩子存钱很重要，教孩子如何花钱也同样重要。聪明消费除了需要建立机会成本的观念，更需要引导孩子建构一个健康的金钱价值观，任何一个理财教育的细节，都是父母送给孩子的生命大礼。
人物介绍 RENWUJIESHAO
大山
家境小康。父亲是政府机关的公务员，母亲在银行工作。生活很稳定，会弹吉他，体育也很厉害，没有特别的理财行为。大山有个叔叔，年纪很轻很会花钱，常常刷卡消费被大山爸爸数落。
威威
家境小康。父母都在企业上班。喜欢拉大提琴，个性活泼，会存钱参加自己喜欢的文艺活动，但完全没有投资理财的概念。
小不点
家境小康。妈妈是学校老师，父亲在国有企业上班。有一个美丽的模特儿姐姐。鬼灵精怪，很会想办法赚钱满足自己的生活所需。数学很好，理财能力也很强，还会利用网站搜集许多信息帮助同学团购省钱或赚钱。
娃娃
家境中上。父亲是企业职业经理人，母亲是医生。长相甜美，可爱大方，喜欢跟着好朋友逛街、看电影、听演唱会，常投稿或参加比赛来赚零用钱，但每个月都没有存下太多钱。
胖虎
家里收入较不稳定。父母在市场摆摊卖菜。人很老实，每天只有3元零用钱买早餐，和高个感情很好，受高个影响努力存钱，希望能靠自己的能力继续升学。
可乐
家境富裕。父亲自己创业，母亲全职在家里照顾可乐。生活条件优越，很有气质，但完全没有理财概念，只要她开口要任何东西，父母都会满足她。可乐的哥哥比可乐大很多，已经在父亲的公司上班。
高个
家境富裕。父亲是合伙律师，母亲是知名企业亚洲区总裁。英文程度好，常常出国旅游，也常常代表学校参加国际音乐比赛。一个月零用钱200元，很大方，常请同学吃东西或接济同学，尤其是他的好朋友胖虎。
诸葛老师
六年级八班的老师，解决问题的能力很强，常常通过各种教学方式或教案设计，引导班上同学自己解决问题，班上学生都很喜欢她，也很信任她。
“同学们，老师要宣布一个好消息哦！”诸葛老师拿着一个小小的太极人雕像走进教室。
“这学期的班级校外教学暂定六月，我们要去美术馆……有谁去过那个地方吗？”
高个举起手说：“老师，我去过，那里有很多很棒的雕塑作品哦……”
诸葛老师举高了手上的小人说：“对，老师今天会发下通知单，请各位同学回家让爸妈签名后交回来，不管要不要参加活动，全班同学这个月都要分组针对这个雕塑作品做主题报告哦！”
亲爱的家长，您好：
又到了六年级八班一年一度的班级主题校外教学。今年我们要去参观的地点是美术馆，计划6月24日（星期六）早上九点出发，预定当天下午四点半回到学校，在曲江美术馆园区内用餐，费用暂收80元/人，多退少补（包含游览车费、午餐费及保险），麻烦家长于下列回条单上注明是否参加，再由您的孩子交回给老师，谢谢。
回条请打勾注明后撕下由孩子带回交给老师
□参加
□孩子本人
□父亲同行
□母亲同行
□父母同行
□其他家人同行（ ）人
□不参加
“高个，我很想参加班上的校外教学，可是……”胖虎欲言又止。
“不能去吗？”高个问。
“我爸妈说假日我要在家里帮忙，而且我想我们家也没有额外的80元让我去玩吧？”胖虎说得心情低落了下来。
“胖虎，你每天会剩下零用钱吗？”高个问。
“没有！3元随便买个糖果饮料就用完了……”胖虎答。
“但是我每天有5元，会剩下一些钱……这样好不好，我们一起来存钱，我去跟你爸爸妈妈说，让你出去玩，隔天我可以和你一起去帮他们卖菜！”胖虎点点头没出声，面对兄弟这么帮他，他的眼泪在眼眶里打转。
“收入－储蓄=支出。”高个在纸上写下了这句话。
胖虎好奇地问高个：“你在干什么啊？”
“我在写我们两个人的储蓄计划啊！”高个说，“我的经验是，如果把零用钱先花掉，剩下的钱再存起来，速度会很慢，要存好久才能存到钱；想存钱我们要反过来，先从零用钱中扣掉我们要存的钱，最后只能花剩下的钱。”胖虎安静地听高个说，拼命点头。
“胖虎，现在离旅行还有一个多月，如果我们两个人一起存钱，30天一天只要存2.7元，就可以存到你的旅行费了！”高个按着计算器。
“如果一天存3.5元的话，30天我们两个人就可以存105元了。交给老师之外，我们去旅行那天还可以买纪念品。”高个开心地算着。
小诸葛动动脑
小朋友曾经执行过存钱计划吗？你都是怎么订计划的？你要在多久时间存到多少钱呢？最后你决定每天存多少钱完成你的计划呢？
“可是3.5元啊！3.5元太多了吧！我每天的零用钱就只有3元而已呢！”胖虎垂下了头。
“你不要这么容易放弃嘛，我和你一起存钱啊！”高个拍拍胖虎的肩膀继续说，“你看，如果你一天可以存下1元，我一天存下2.5元，我们一天就可以存3.5元了啊！”
“可是我要怎么存下1元来呢？我每天的零用钱都花完了啊？”胖虎看着高个的计划，心里充满问号。
“我想我们要先想想，哪儿可以省下1块钱和2.5块钱？胖虎，我们这个星期来记账好不好？”高个问。
“记账？怎么记啊？”胖虎望着高个不解地问。
“胖虎，我们好像喝太多饮料了……”高个看着两个人的记账说。
“嘿，你真好，还有钱去买恐龙卡！”胖虎的视线则完全被恐龙卡吸引过去。
“胖虎，认真一点！我们一天要存3.5元，你才能去旅行。如果按照收入－储蓄=支出，你一天只能花2元，我一天只能花2.5元，我们都不能超过……这样我买了恐龙卡就不能喝饮料了。”
一想到自己喜欢的恐龙卡，高个有点动摇，但想到胖虎可以一起去玩，高个又打起了精神仔细研究记账。
想要
没有不会怎么样
只是心里会难过的东西
需要
没有会很麻烦
但还是有别的方法可以解决
必要
没有就有问题了
是生活中一定要有不能缺乏的东西
小诸葛动动脑
小朋友你分得清楚什么是需要？什么是想要？什么又是必要吗？你觉得金字塔三层哪一层最重要呢？如果当你的钱不够只能选择一样东西时，你会买必要的东西，还是需要或想要的东西呢？如果可以选择两样东西，你又会怎么选择？如果是三样以上呢？你会重新选择吗？
诸葛老师随堂考
连连看。对一个学生来说，什么东西是必要？什么是需要？什么又是想要呢？
“我知道了，饮料都是想要，不是需要和必要，所以钱可以省下来，口渴的时候装饮水机的开水喝就好。”胖虎摸着头说。
高个也点点头：“看来我的恐龙卡，最近都只能用换的不能买新的了，因为它也是想要，不是需要更不是必要。”
“但是如果早上我妈没帮我准备早餐，我可以买三明治吃吧！不然我肚子饿了就没有力气上课了，三明治应该算是必要吧！”胖虎看着高个，高个点点头。
“嗯，不过三明治也有很多种选择，能吃饱肚子就是必要，像是你最爱的巧克力土司。买夹心丰富一点的火腿蛋三明治，应该就算需要吧，因为比较营养，但如果我们买很贵的汉堡包，就是想要了……”
高个和胖虎两个人很认真地讨论着什么是想要，什么是需要，什么又是必要。
“所以每天钱不够花时，只能花必要的钱，多一点点，就花需要的钱，如果剩下很多钱，才能花想要的钱……”胖虎认真地说着，看到胖虎认真的模样，高个一下子不知如何回答：“你这样说，也有道理！”
如果你爸爸妈妈只给你5元吃早餐，你可以有下面三种选择：
你还剩下2.5元买糖果饼干、买文具或存起来。
你还剩下1元可买糖果吃或存起来。
所以你的早餐如果选择了“想要”的总汇三明治，你的机会成本就是火腿蛋三明治+奶茶+糖果，或者巧克力吐司+奶茶+糖果饼干或文具。
百万理财词典
●机会成本：你选择了A，那么你原先可以用同样的钱另外买的B，就是你的机会成本。比如你决定去公园玩，你去公园玩的机会成本就是原先可以在家里看DVD或者在家里睡觉。
“高个，你好厉害，我从来没有想过什么机会成本的问题……”胖虎用崇拜的眼神看着高个。
“没啦，这也是我老妈教我的，他们一天到晚在让我选东选西，然后都会告诉我，你选了这个就没了那个，所以我选择东西的时候都会想半天。”
“嗯，如果我想要跟大家一起参加美术馆校外教学，我就得放弃每天喝的饮料或糖果，把钱存起来去旅行，是这样吗？”胖虎问。
“不错，胖虎，我从小学到大的东西，你一下子就学会了！”
百万理财词典
●小美人鱼一直对海面上人类的世界非常好奇。有一天，一场暴风雨，一艘人类的船翻了，王子也跟着沉入海底，小美人鱼救起了王子也爱上了王子，于是她想要变成一个人。小美人鱼为了拥有一双可以走路的脚，她找到海巫婆，愿意用她美妙的声音跟海巫婆交换，把她美丽的尾巴变成修长的双脚，最后小美人鱼变成了一位漂亮的公主，也如愿在人类的世界跟心爱的王子一起生活，但是她却失去了好听的声音变成了一个哑巴公主。同时她也失去了尾巴，失去了海底世界美人鱼公主的身份，她更失去了天天和她的家人在一起生活的机会……
小诸葛动动脑
1.小美人鱼爱上王子，决定变成人的机会成本是什么呢？
2.小朋友请认真想一想，为什么我们要先想好一件事的机会成本是什么？如果事先想清楚机会成本是什么，也就是把你所有可能的损失都想过了，你觉得在做选择和决定时会不会更有信心或者更确定呢？
“收入－储蓄=支出”……胖虎和高个两个人每天都把这句话至少念一遍，为彼此加油打气，提醒对方把钱存下来，多出来的钱再喝饮料或者吃糖果。终于，胖虎和高个依计划如愿以偿地存到了100多元，80元交给老师后，剩下的20多元，胖虎请高个帮他保管，校外教学那天他们兄弟俩要一起买纪念品送给对方。
大家很开心地参观着美术馆的雕塑，也因为出发前大家都做过准备，所以参观的时候个个都变成了艺术小博士，对那些艺术品特别有感情。要离开的时候，诸葛老师让大家做最后的休息，也让同学有机会买些喜欢的复制纪念品回家……
“咦，我的钱呢？”就在高个要付钱时，高个的小钱包突然不见了！
小诸葛动动脑
小朋友，你曾经丢过钱吗？当你发现钱不见了，你会怎么处理呢？你遗失的钱后来找回来了吗？如果有一天你捡到别人遗失的钱，你又会怎么处理呢？
诸葛老师先跟高个确认清楚他掉了多少钱，然后带着高个到服务台挂失，并留下联络资料，如果有人捡到，再请服务台联络通知。诸葛老师也借机告诉每一位同学，任何东西都会有遗失的风险，所以请同学把自己的东西收好；但如果真的丢了，而且尽了全力寻找都找不回来，就不要再放在心上，因为钱没有了可以再赚钱再存钱，任何东西遗失了也都有机会再买到一模一样或类似的东西，但是人一旦放弃了，没有上进心继续赚钱和存钱，遗失的东西也就再也没有机会找回来了。
百万理财词典
●风险：可能会有的损失。
小诸葛动动脑
1.小朋友曾经遗失过什么东西让你很伤心吗？后来你把这个东西找回来了吗？
2.你觉得世界上失去了什么东西会让你最难过？这些东西是钱可以买到的吗？如果有一天不小心失去了，努力赚钱可以买回所有的东西吗？
“好险！我们存了100多元，80元都交给了老师……”没有把钱找回来的胖虎，听到诸葛老师的鼓励，反而阿Q地安慰起高个。
“对啊！我们存钱的目的是你和我们一起出来玩，我们都玩得很开心，就值得了……只是……”高个还是有点遗憾，他原来想用剩下的钱买两个陕西“八大怪”雕塑纪念品，送给对方做纪念。
“高个，没关系，老师说钱丢了可以再赚回来，我们已经学会怎么存钱了，我们就再定一个储蓄计划努力存钱，然后请老师帮我们买那个纪念品啊……”回程游览车上，高个第一次露出了微笑……
习作（4）
问答题
想要
没有不会怎么样
只是心里会难过的东西
需要
没有会很麻烦
但是还是有别的方法可以解决
必要
没有就有问题了
是生活中一定要有不能缺乏的东西
1 如果你想要拥有一件东西，你会直接找爸爸妈妈或用自己的零用钱去买吗？
如果买一台游戏机需要900元，但租一次要20元，可以玩3小时，你会用租的还是买的？为什么？
2 游戏机的价格990元
超市价格990元，一次性付款
网上价格999元，分三次付款，每次333元
请问你会选择哪种付款方式？为什么？
3 假如你每个月的零用钱是50元，你会如何规划你的零用钱呢？（请列出一个计划表）那些钱是你每个月必须要花的钱吗？请列在计划表里面，并且注明是多少钱？
4 请勾选一下，这5项支出哪些属于“必要”“需要”或“想要”？
（1）买一份营养均衡的早餐 □必要 □需要 □想要
（2）买造形新奇的文具用品 □必要 □需要 □想要
（3）交班费 □必要 □需要 □想要
（4）购买网络游戏的点卡 □必要 □需要 □想要
（5）买名牌球鞋 □必要 □需要 □想要
5 老王的工作经常需要加班，觉得工作好累想辞职，心想：将自己家的一半开个早餐店，不用付租金，只要自己和王奶奶忙一个早上就足够一天的生活费了……
A.请问老王的机会成本为何？
（1）每月比较稳定薪资+累积的工作经验
（2）王奶奶每天早晨的运动时间
（3）公司免费提供的专业学习机会
（4）居住空间缩小后的居住质量
（5）早餐店的工具和食物材料的成本
（6）1/2的店租收入
B.如果你是老王，你还有其他更好的办法吗？
6 你知道看场电影要用到哪些成本吗？请勾选
（1）电影票钱
（2）去排队的时间
（3）在电影院中的饮料钱
（4）看电影的时间成本
（5）去电影院交通费
（6）去电影院搭车时间
7 高个的爸妈在暑假结束前想安排个HAPPY去外地玩一趟，但发生地震灾害后，从电视上看到许多小朋友开学后没书可念，也没钱生活，所以爸妈和高个商量后，决定要将原本打算去外地玩的钱捐出来。请问你觉得高个得到了什么？失去了什么？
A.高个的决定会失去什么？______________
B.高个这项决定会换得什么？______________
C.如果你是高个，你会捐出钱来吗？______________
D.想一想，除了捐钱还可以做些什么帮助受地震灾害影响的小朋友呢？
________________________
8 大山发现自己最近上课老想睡觉，无法专心，可能是晚上太晚睡觉了吧！他想到诸葛老师经常说“有效率的学习要先做好时间的管理”，因此决定调整一下。平常大山下课回到家里大约是下午4点30分，妈妈规定每晚7点到8点是晚餐和饭后聊天休息的时间，诸葛老师也建议班上的同学必须晚上10点前上床睡觉。
A.请问在有限的时间内，大山如何达到他准时睡觉的目标呢？
B.每晚睡前时间是有限的，若大山先用来打电脑游戏，可能要付出的机会成本有什么？
延伸活动
和孩子一起存钱，练习机会成本的计算
活动一：聪明消费王
1 和孩子一起逛大卖场，针对商场的商品，引导孩子分辨生活必要、需要和想要。
2 给孩子一笔预算金额，和孩子一起练习，如何在预算内取舍必要、需要和想要的商品。
3 改变预算金额的大小，和孩子一起练习，不同预算下选择和商品组合的调整改变。
4 和孩子讨论不同选择下的机会成本是什么。
Note：必要、需要和想要请以孩子的立场考虑。这个活动可以重复多次，和孩子在各种采购的情境下练习。
活动二：存钱比赛
1 分组竞赛闯关游戏，各组可以自由选择闯关关卡。
2 设置五个关卡，做各种不同的表演，比较容易的关卡过关后得到的金钱较少（比方背完五首唐诗过关1毛钱），比较困难的关卡过关后（比方表演左手写字过关5块钱）得到的金钱较多。
3 游戏结束后计算各组得到的钱币。
4 和孩子讨论不同的关卡选择所产生的不同存钱速度和结果。
活动三：存钱高手
1 孩子分组竞赛，每一组拥有一面水球墙。
2 在空旷的户外场地外墙挂上水球，不同颜色的水球分别代表必要、需要和想要。水球数量比为必要：需要：想要=2：3：5。
3 设定各种不同的主题，比方看电影，将可能的消费项目如电影票、爆米花、可乐、纪念品等做成纸卡，投入纸箱中。
4 各组孩子从纸箱中抽出纸卡，并判断消费项目为必要、需要还是想要？不消费就不射水球，每消费一次就射破代表的水球，直到水球射完为止。
5 结算各组剩下的水球，哪一组剩下水球最多，哪一组就是最厉害的存钱高手。
Note：消费主题、消费项目要和水球数相等。比方准备30颗水球，可以准备三个消费主题，每项主题十个消费项目。
活动四：早餐店老板
1 和孩子一起玩早餐店的角色扮演游戏。
2 如果直接把家里当成店面开早餐店，开店成本有哪些？机会成本又是什么？
3 如果租其他的店面开早餐店，早餐店的开店成本会产生什么变动？机会成本又是什么？
4 和孩子在游戏中边玩边学习机会成本的观念。
习题解答
随堂考
P11
必要：铅笔；需要：彩色铅笔/水彩笔；想要：圆珠笔/荧光笔
习作4
p22-23
1.找老爸，用买的
2.分期付款分三次，每次付钱少，适合手上现金不多的人；一次性付款总价更便宜，适合手上现金较多的人。
3.（请自行作答）
4.（1）需要
（2）想要
（3）必要
（4）想要
（5）想要
5.A.（1）（2）（3）（4）
B.（请自行作答）
6.（1）（2）（4）（5）（6）
7.A.和家人旅游的快乐
B.自我肯定成就感
C.会
D.在班级里办募款活动、捐二手衣物用品
8.A.（请自行作答）
B.睡眠不足，功课写不好