22∶78是个永恒的法则，没有互让的余地。
——《塔木德》
22∶78法则是一条永恒的宇宙法则，人类是不能违背它而生存发展的。犹太人把这一看法视为生活的法则，致富的根本。
1.领悟22∶78之宇宙法则
犹太生意经里面，存在着一条法则，这条法则存在于不为人们意志所转移的总的宇宙法则之中。犹太人正是因循了这条法则，所以做起生意来，常胜不败。
这条法则就是“22∶78法则”，它构成了犹太生意经的根本。严格地讲，应是“22∶78，正负误差1”，故有时为21∶79，有时又为22.5∶78.5。
这条法则并不是凭空而来，是有一定科学依据的，我们先来分析一下正方形的内切圆。设正方形的面积为100。那么，其内切圆的面积则为78.5。即如果设正方形的内切圆的面积约等于78，那么，余下的面积则为22。画一个边长为10cm的正方形，一计算便可以得到证明。因此，犹太生意经的根本法则，与正方形的内切圆的面积，和余下的正方形的在积之比“22∶78的法则”完全吻合。
同样，空气中的气体比例为，氮气占78％，而氧气及其他气体占22％。人体也是由78％的水和22％其他物质构成。
这个“22∶78法则”，是人力不可抗拒的大自然的法则。即使我们人为地制造出一个氮气占60％，氧气占40％的空间，人类也终究不可能在其间生存；同样。若把人体中的水分的比例降至60％，那么人就会死亡。因此；“22∶78法则”决不能变作“75∶25”，也决不能变作“40∶60”，它是永恒的真理，也是宇宙中不可逆转的法则。
犹太人投资，是本着“22∶78”法则去经营运作。
他们认为，不赚钱的投资是不符合“22∶78”法则的，因而不能生存下去。欲要赚钱，在经营中就必须懂得核算，这正如一个正方形的内切圆一样，投入的资本，起码要达到一定的利润回报率才合算，达不到这个比率就不合算乃至亏本，这样的生意就不能做。放贷赚钱法是犹太人起家的一招，他们在英国和欧洲产业革命之时，瞄准了企业发展急需资金的状况，以高利率把钱借给那些企业，得到的回报率比自己办企业赚钱还多，而风险相应减少。这也是运用“22∶78”的法则的一种表现。
美国企业家威廉·穆尔在为格利登公司销售油漆时，头一个月仅挣了160美元。此后，他仔细研究了犹太人经商的“二八定律”，分析了自己的销售图表，发现他的80％的收益的确来自20％的客户，但是他却对所有的客户花费了同样的时间——这就是他失败的主要原因。于是，他要求把他最不活跃的36个客户重新分派给其他销售员，而自己则把精力集中到最有希望的客户上。不久，他一个月就赚到了1000美元。穆尔学会了犹太人经商的二八分割法，连续9年从不放弃这一法则，这使他最终成为了凯利—穆尔油漆公司的主席。
要进一步领悟商场的22∶78法则，并想本着它去投资就要分析不断发展的各种经济需要越来越多的资金支持的形势，改四处发放高利贷为积聚分散的钱设立正式的金融机构，以最广泛地吸纳社会分散货币来购买股票或股权，然后让密集的资金流向耗资多并且回报率高的大项目。
把大约78％的资金配置到最佳的大约22％的项目上，让钱急剧增值，终使犹太民族在世界金融行业中占据了优势位置。
大约78％的生意来自大约22％的客户。
让大约78％的精力放在大约22％的客户上。
让大约78％的资金配置到大约22％的项目上。
2.利用22∶78原则赚有钱人的钱
著名的“洛仑兹”曲线表明了收入分配的格局：财富不是平均地掌握在人们的手中，而是恰恰相反，拥有收入(财富)的绝大多数的人只占总人口中的一个比较小的比例。换句话说：钱在有钱人手里。这或许是一个再简单不过的道理，但真正理解这句话，而且将其运用到商业运作、经营管理中的人却不多。
我们经常说：“美国人的财富在犹太人的口袋里。”占美国人口很小比例的犹太人却拥有美国大部分的财富，这正好证明了这个道理。犹太人不仅在美国，还在亚洲的日本、欧洲的一些国家，独占金融界或商界鳌头，百万、千万、亿万富翁大有人在，如果有人问他们何以生财有道，他们会漫不经心地说一句：“钱本来就在有钱人手里”。你或许很不满意这个好像不是答案的答案，但是请你千万别误会，犹太人是告诉你一个真理：钱在有钱人手里。所以，我们要赚那些有钱人的钱；这样就可以快赚钱，赚大钱了。
在一个国家中，富有的人远远少于一般大众，但富人所持的货币却压倒大多数人。也就是说，一般大众所持有的货币为22％，而富人所持的货币是78％。因此，做生意若以拥有78％货币的22％的富人为主要对象必会赚钱。
“钱在有钱人手里，赚钱就要赚有钱人的钱”，这是犹太商人智慧的经商哲学，而这一哲学却源自于他们对生活对世界的看法，这便是“22∶78”法则。
“22∶78”法则具有绝对权威，是千古不变的真理法则，犹太人理所当然地将它作为经商的基础，依靠这个不变法则的支持，获得世人皆慕的财富。
举一个例子来说，假如有人问，世界上放款的人多，还是借款的人多，一般人都回答说：“当然借款的人多。”但是经验丰富的犹太人回答却恰恰相反，他们会一口咬定：“放款人占绝对多数。”实际也正如此，银行总的来说是个借贷机构，它将把从很多人那借来的钱，再转借给少数人，从中赚取利润，而用犹太人的说法，借款人和放款人的比例是22∶78，银行利用这个比例赚钱，绝不吃亏。否则，银行就有破产之虞。
就在“22∶78”法则经过犹太人千百次运用，几乎百发百中以后，世界上具有聪明头脑的少数商人也开始感觉到这个法则的魔力。一个日本商人就是受这种魔力吸引，把它运用到他的钻石生意上，结果获得了意想不到的成功。
钻石，是一种高级奢侈品，它主要是高收入阶层的专用消费品，一般收入的人是购买不起的。而从一般国家统计数字来看，拥有巨大财富，居于高收入阶层的人数比一般收入的人数要少得多。因此，人们都存在这么一个观念：消费者少，利润肯定不高。绝大多数人都不会想到，居于高收入阶层的少数人却持有多数的金钱。换句话说，高收入人数和一般大众比例为22∶78。但他们拥有的财富比例却要倒过来78∶22。犹太人告诉我们：赚“78”的钱，绝不吃亏！日本商人就看中了这一点，他把钻石生意的眼光投向占人口比例“22”的有钱人身上，一举取得巨额利润。
20世纪60年代末的冬天，该日本商人就抓住时机开始寻找钻石市场。他来到东京的某百货公司，要求借该公司的一席之地推销他的钻石，但是该公司根本不理他那套：“这简直是乱来，现在正值年末，即使是财主，他们也不会来的，我们不冒这种不必要的风险。”断然拒绝了他的请求。
但他并不气馁，坚持以“22∶78”这条万无一失的法则来说服S公司，最后取得该公司一角：郊区M店。M店远离闹市，顾客很少，生意条件不利，但该日本商人对此并不是过分忧虑。钻石毕竟是高级的奢侈品，是少数有钱人的消费品，生意的着眼点首先得抓住财主，不能让他们漏网，以赚取占钱“78”的人的钱。当时S百货公司曾满不在意地说：“钻石生意一天最多能卖2000万日元，算不错了。”该日本商立即反驳：“不，我可卖到了2亿元给你们看。”这在商人看来，无疑是狂人的说法了。但该日本商胸有成竹地说出这句话来，无疑是源于“22∶78”法则的信心。
事实上，“22∶78”法则的魔力很快就显示出来了。首先，在地理位置并不太好的M店，取得了巨大的利润，大大突破一般人认为的500万的效益估量。当时正值年关贱价大拍卖，吸引了大量顾客，该日本商就利用这个机会，和纽约的珠宝店联络，运寄来的各式大小钻石，几乎都抢购一空。接着，该日本商又在东京郊区及四周，分别设立推销点推销钻石，生意极佳。任何商店都没有下过每天6000万日元的记录。相反S公司由于开始没有抓住占钱“78”的有钱人的机会，当全国各地销路大开时，才低头提供摊位，结果效益反而不如其他本来相对萧条的商点。
这样到了1971年2月，钻石商的销售额突破了3亿日元，就连四周的买卖，也超过了2亿日元，该日本商人实现了当初的“狂言”。
钻石生意成功了，奥秘在哪里？就在于“22∶78”法则，S百货公司却对此有过怀疑，他们认为钻石商品就好比美国卡迪拉克牌或林肯牌豪华小轿车，国人能够购买的很少，因此销路一定不好。而该钻石商人却不这么想，他把钻石看成稍微高级的国产小轿车，是有钱的或稍微有钱的人都买得起的奢侈品，这一部分人虽占全国人口的少数，却占有全国金钱的多数，赚这部分的人的钱，效益必定很高。