现金收入行业，例如：门市部、商店、专柜、“超级市场”，由于经手现金频繁，若缺乏严谨的现金管理控制方法，极易造成舞弊情形。企业对“现金交易”方式，有多种控制方式，介绍如下：
1.经手现金的公司人员，必须有保证制度。
企业内部的各种员工，只要有经手现金，就必须有担保。担保方式包括保证人、担保物、公司重要人物的加以保证等，而且保证书填写后，企业还要加以核查，以确认事实。保证在职业期间不做损及公司利益的行为，此为企业最基本的第一道防御原则。
2.现场的商业交易行为，立刻加以登录。
当收入现金时，应立刻产生某种记录，例如开立连续编号的发票，或开立出货单，或使用收银机等。门市部最好设有集中收款处，由该处人员开发票，或在门市人员已开好的发票上盖“发票章”。如果每笔收入都有记录，自然容易核对，而且事经两人以上，作弊的机会便少。
3.商场买卖所得，定时存入指定银行。
对于门市销售的现金控管工作，要求各店主管每日回报前一日销售的发票总额，以及存人银行的存款金额，并于当日上午10时以前要将前日现金所得存入附近的银行；总公司的出纳人员在上午11时到银行去列印存折，或是在电脑上借着网络银行查询账务收支状况，以确定各部门所有的现金已确实汇入公司户头，如有异常状况，在当日要迅速解决。
4.商场内的现金支出，以“零用金”专户支用。
管理重点是“一切收款，悉存银存；所有支出，统一付款，现金收入，不得移用支付。唯一库存现金，只有零用基金”。对于门市单位费用支出方面，可建立零用金制度。各门市可在银行开立另一个账户来处理零用金支出，不要在同一个银行账户处理现金收支工作，更禁止门市主管每日可将零用金支出冲抵现金收入，再将净现金余额存入银行。
5.“管财”与“管账”工作，要加以区别。
经手现金收支的出纳工作，与管理现金及簿记等会计工作，要由不同的人员担任，以收互相牵制之效。企业经营尚要加以“轮调”，以免日久生弊，诱惑犯罪；人员“轮休”，一方面员工要在年度正常休息，另一方面，若有弊病时，于“轮休”阶段，自然会露出原形。
6.邮购业务应设专人拆信。
如果企业兼管邮购，数量较大时，最好专设拆信员；如无专设人员，亦应由非会计及非出纳人员兼任。拆阅后，应根据信内汇票、支票，填具汇款清单，交与出纳存款，再由会计根据该汇款清单及送款簿存根入账。
7.应收账款应加核对，支票要划线抬头。
每月发出账单请款时，应请客户尽速核对。收款时，应请客户开立划线抬头支票。如是即期支票，应请客户注明“禁止背书转让”字样。对于每一客户账余额，会计或稽核人员应随时加以核对，检查是否尚有未收到的账款并催收。此外，并须运用抽查办法，发出对账单，请客户回签对账。
客户账款由专人收取，较为理想。但目前各企业常由业务人员兼收，极易发生挪用吞没弊病，因此客户账款应勤于核对检查。
8.设立“查账制度”。
设立突击检查制度。主管（或内部稽核人员）应随时突击检查零用基金及现金，以及现金交易的流程与做法。企业有临时抽查制度，将使承办人员知所戒惧而不敢轻举妄动。